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今年9月份,濰坊銀行在濰坊市內(nèi)審協(xié)會指導(dǎo)下,按照《中國內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估手冊》有關(guān)要求,成立了評估項(xiàng)目組對本行內(nèi)部審計(jì)工作遵循《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》情況進(jìn)行了獨(dú)立客觀的自我評估。
評估從內(nèi)部審計(jì)的管理和實(shí)施兩個方面入手,客觀評價(jià)了審計(jì)組織的健全性、審計(jì)管理的規(guī)范性、審計(jì)技術(shù)和方法的適用性以及審計(jì)流程的標(biāo)準(zhǔn)化等內(nèi)容。評估分三個階段進(jìn)行,一是前期準(zhǔn)備階段,在對被評估單位初步調(diào)查,收集相關(guān)背景信息基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)了調(diào)查問卷、確定了訪談人員和內(nèi)容。二是現(xiàn)場評估階段,獲取了與本行內(nèi)部審計(jì)環(huán)境相關(guān)的資料和證據(jù),根據(jù)業(yè)務(wù)類型選取樣本,按照評估要求針對每個樣本進(jìn)行打分,完成了評估工作底稿。三是評估報(bào)告階段,對評估內(nèi)容進(jìn)行匯總分析,形成評估結(jié)論并征求了內(nèi)部審計(jì)部門意見。
按照《評估手冊》的標(biāo)準(zhǔn),濰坊銀行評估項(xiàng)目組逐一對內(nèi)部審計(jì)環(huán)境和內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)兩大類別、19個評估要素、34個評估要點(diǎn)進(jìn)行了量化評分,計(jì)算得分為92分,在此基礎(chǔ)上,得出濰坊銀行內(nèi)部審計(jì)部“總體遵循《準(zhǔn)則》”的評估結(jié)論。同時,評估也發(fā)現(xiàn)濰坊銀行審計(jì)工作中仍有改進(jìn)空間,如開展的大多審計(jì)項(xiàng)目參照監(jiān)管指引要求設(shè)計(jì),對銀行戰(zhàn)略規(guī)劃落地等方面的審計(jì)項(xiàng)目相對較少;審計(jì)流程的精細(xì)化和信息科技手段的應(yīng)用等方面需不斷改進(jìn)等,針對這些問題,評估項(xiàng)目組逐條提出了改進(jìn)意見和建議。
本次自我評估是嚴(yán)格依照《內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估辦法(試行)》和《中國內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評估手冊》組織實(shí)施,評估結(jié)果實(shí)事求是、客觀公正,下一步濰坊銀行內(nèi)審工作將根據(jù)評估結(jié)果,查缺補(bǔ)漏,不斷改進(jìn),切實(shí)提高審計(jì)的效率和效果,為促進(jìn)濰坊銀行快速健康發(fā)展發(fā)揮積極有效地作用。
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