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現(xiàn)金管理小常識(shí)
國(guó)家鼓勵(lì)銀行開戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。現(xiàn)在越來(lái)越多的開戶單位基本不使用現(xiàn)金，報(bào)銷和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中都使用銀行存款。但是還有一些公司和單位使用現(xiàn)金報(bào)銷，卻不知道現(xiàn)金管理的一些具體規(guī)定，下面就跟隨小編具體了解一下吧。
一、開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金
（一）職工工資、津貼；
（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；
（四）各種勞保，福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；
（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。
除上述第（五）、（六）項(xiàng)外，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
二、轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有同現(xiàn)金相同的支付能力
開戶單位在銷售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
三、建立健全現(xiàn)金賬目
開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。
四、未按規(guī)定使用現(xiàn)金的處罰
開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付。
（一）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的；
（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；
（三）不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的；
（四）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的；
（五）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；
（六）編造用途套取現(xiàn)金的；
（七）互相借用現(xiàn)金的；
（八）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；
（九）將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；
（十）保留賬外公款的。
今天小編就說(shuō)到這吧，如果你想要了解更多的資金管理方面的知識(shí)，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校開設(shè)了《現(xiàn)金為王-資金管控》，一起來(lái)學(xué)習(xí)吧。
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