稅收違法行為有哪些及其承擔(dān)的法律后果

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2025/01/20 12:10:58　　字體：大小

選課中心

實(shí)務(wù)會(huì)員買一送一

選課中心

資料專區(qū)

需要的都在這里

資料專區(qū)

課程試聽

搶先體驗(yàn)

課程試聽

高薪就業(yè)

從零基礎(chǔ)到經(jīng)理

高薪就業(yè)

稅收違法行為有哪些

稅收違法行為是指納稅人或扣繳義務(wù)人在履行納稅義務(wù)過程中，違反稅法規(guī)定的行為。

這些行為不僅擾亂了正常的稅收秩序，還可能對(duì)國(guó)家財(cái)政收入造成損失。
常見的稅收違法行為包括：偷稅漏稅，即通過虛假申報(bào)、隱瞞收入等手段逃避繳納應(yīng)繳稅款；抗稅，指以暴力、威脅方法拒不繳納稅款；騙稅，通過偽造出口退稅憑證等手段騙取國(guó)家出口退稅款。此外，還有逃稅，如未按規(guī)定期限繳納稅款，或者在稅務(wù)機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查時(shí)提供虛假資料。

承擔(dān)的法律后果

對(duì)于稅收違法行為，我國(guó)稅法及相關(guān)法律法規(guī)設(shè)定了明確的法律責(zé)任。一旦被查實(shí)，違法者將面臨不同程度的處罰。
對(duì)于偷稅漏稅行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十三條規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)除追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金外，還將處以罰款，罰款金額為不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下。
對(duì)于抗稅行為，除了追繳稅款和滯納金外，還將依法追究刑事責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，可判處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
對(duì)于騙稅行為，依據(jù)《刑法》第二百零四條，將以騙取出口退稅罪論處，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金。

常見問題

企業(yè)如何避免稅收違法行為？

答：企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，確保所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都有據(jù)可查。同時(shí)，加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通，及時(shí)了解最新的稅收政策，確保合規(guī)操作。定期開展內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。

個(gè)人所得稅申報(bào)中常見的錯(cuò)誤有哪些？

答：個(gè)人所得稅申報(bào)中常見的錯(cuò)誤包括收入申報(bào)不完整、扣除項(xiàng)目不符合規(guī)定、專項(xiàng)附加扣除信息填寫錯(cuò)誤等。為了避免這些問題，納稅人應(yīng)當(dāng)仔細(xì)核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)，確保申報(bào)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

稅務(wù)機(jī)關(guān)在查處稅收違法行為時(shí)遵循哪些程序？

答：稅務(wù)機(jī)關(guān)在查處稅收違法行為時(shí)，一般會(huì)先進(jìn)行稅務(wù)檢查，收集相關(guān)證據(jù)。如果發(fā)現(xiàn)存在違法行為，將向納稅人發(fā)出《稅務(wù)處理決定書》和《稅務(wù)行政處罰決定書》。納稅人有權(quán)申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟，維護(hù)自身合法權(quán)益。

說明：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請(qǐng)考生以官方部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn)！

上一篇：會(huì)計(jì)憑證裝訂由誰負(fù)責(zé)

下一篇：會(huì)計(jì)法律責(zé)任口訣有哪些