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法人不變公司改名 應(yīng)收賬款的沖銷問題
現(xiàn)在我公司有這樣一筆業(yè)務(wù)，我公司原先在江西，2014年與一家公司訂立了一份技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，對方公司依約付了部分款項(xiàng)，當(dāng)時(shí)沒有開票。后來公司遷到了山東省，公司原有法人不變，對于這筆業(yè)務(wù)三方約定，由現(xiàn)在山東的公司承擔(dān)原有公司的全部權(quán)利與義務(wù)，即由現(xiàn)在的公司開具發(fā)票?，F(xiàn)在的問題是，對方的已經(jīng)付給了江西的公司，發(fā)票是由現(xiàn)在山東的公司開具的。雙方對賬的時(shí)候出現(xiàn)了差異，請問該怎么做分錄呢？
正常處理應(yīng)該是，江西公司應(yīng)把款項(xiàng)付給山東公司，
山東公司賬務(wù)處理為
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
山東公司開具給客戶發(fā)票時(shí)
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
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