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我們單位上個(gè)月分次預(yù)交了好多筆增值稅,然后申報(bào)增值稅的時(shí)候?qū)嶋H繳納的增值稅=本期應(yīng)繳納的增值稅-分次預(yù)交的增值稅。但是申報(bào)附稅時(shí),基數(shù)是本期實(shí)際繳納的增值稅還是本期應(yīng)繳納的增值稅?
如果預(yù)繳增值稅的時(shí)候也預(yù)交了城建等,那計(jì)算的時(shí)候就應(yīng)該剔除預(yù)繳的增值稅部分,如果沒有預(yù)繳,就是按照本應(yīng)繳納的增值稅。
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