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2012注會《財務(wù)成本管理》預(yù)習(xí)：期權(quán)的到期日價值與凈損益一
注冊會計師考試《財務(wù)成本管理》科目
第九章 期權(quán)估價
知識點(diǎn)四、期權(quán)的到期日價值與凈損益一
期權(quán)的到期日價值，是指到期執(zhí)行時期權(quán)可以獲得的凈收入，它依賴于標(biāo)的股票的到期日價格和執(zhí)行價格。
期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)，每類期權(quán)又有買入和賣出兩種。
一、買入看漲期權(quán)（多頭看漲期權(quán)）
買入看漲期權(quán)，獲得在到期日或之前按照執(zhí)行價格購買某種資產(chǎn)的權(quán)利。
【提示】
?。?）到期日價值：最小值為0，最大值為“無窮大”。
?。?）凈損益：最小值為“－期權(quán)價格”，最大值為“無窮大”。
這里凈損益的最小值即為“最大的凈損失”；凈損益的最大值即為“最大的凈收益”。
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