2012經(jīng)濟(jì)師考試初級金融輔導(dǎo) 利息與利息率

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　　第二節(jié) 利息與利息率

　　一、利息的性質(zhì)

　　利息是借款人支付給貸款人的使用貸款的代價。利息不是貨幣本身結(jié)出的果實，它是勞動者在社會再生產(chǎn)過程中創(chuàng)造的利潤的一部分，是利潤的轉(zhuǎn)化形式，由資本借入者支付給資本貸出者。

　　二、利息率和利息率的種類

　　利率是指一定時期內(nèi)利息額同借貸資金額的比率。

　　(一)年利率、月利率和日利率

　　年利率是以年味時間單位計息，俗稱“分”，年利率以本金的%表示;月利率是是月為時間單位計息，俗稱“厘”，月利率以本金的‰表示;日利率以日為時間單位計息，俗稱“毫”，以本金的萬分之幾表示。

　　(二)名義利率與實際利率

　　名義利率是以名義貨幣表示的利率。實際利率是在通貨膨脹條件下，名義利率扣除物價變動率后的利率。

　　實際利率=名義利率-通脹率

　　(三)市場利率與官定利率

　　市場利率是由借貸雙方在資金市場上通過競爭而形成的利率。官定利率是政府或央行確定的利率。官定利率對市場利率有重要影響，市場利率隨官定利率變化而變化，但是，市場利率受借貸資金供求影響并不與官定利率變化一致。市場利率是官定利率的重要依據(jù)。

　　(四)固定利率和浮動利率

　　固定利率是在整個借款期內(nèi)都固定不變的利率。一般適用于期限短、市場利率變化不大的借貸活動。

　　浮動利率是在借貸期間可定期調(diào)整的利率。適用于長期借貸。

　　(五)短期利率與長期利率

　　以一年為界。短期利率一般低于長期利率。

　　(六)存款利率與貸款利率

　　貸款利率一般關(guān)于存款利率，兩者差距即為存貸利差，存貸利差是銀行利潤的主要來源之一。

　　三、利率的決定影響因素

　　(一)平均利潤率

　　利息是利潤的一部分，社會平均利潤率是決定利息率的基本因素。平均利潤率是利率水平的最高界限。

　　(二)借貸成本

　　(三)資金供求狀況

　　(四)借貸期限

　　一般情況下，借貸期限越長，風(fēng)險越大，借入者創(chuàng)造的可分割的利潤越多，利率應(yīng)該越高。

　　(五)借貸風(fēng)險

　　(六)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策

　　(七)國際利率水平

　　四、利率變動對經(jīng)濟(jì)的影響

　　(一)利率變動對聚集社會資金的影響

　　(二)利率變動對信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)的影響

　　貸款利率高低與借款者的收益成反方向變化。

　　(三)利率變動對資金使用效益的影響

　　首先運用利率手段調(diào)節(jié)信貸資金結(jié)構(gòu)，能促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的科學(xué)化，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)穩(wěn)定發(fā)展;其次，運用利率調(diào)節(jié)手段，促使企業(yè)提高資金使用效益。

　　(四)利率變動對商品價格的影響

　　第一，調(diào)整利率，影響貨幣供應(yīng)量，商品價格上漲時，提高利率，可以緊縮信貸規(guī)模，減少貨幣供應(yīng)量，穩(wěn)定物價。第二，調(diào)整利率，可以調(diào)節(jié)需求總量和結(jié)構(gòu)。第三，調(diào)整利率，可以增加有效供給。

　　(五)利率變動對國際收支的影響

　　五、我國現(xiàn)行的利率體系

　　利率體系是一國在一定時期內(nèi)各類利率的總和。主要包括利率結(jié)構(gòu)、利率傳導(dǎo)機(jī)制和利率監(jiān)管體系。

　　(一)央行利率

　　存款利率包括金融機(jī)構(gòu)在央行的法定存款準(zhǔn)備金利率和一般存款利率;貸款利率主要包括央行對金融機(jī)構(gòu)的再貸款利率和再貼現(xiàn)利率。人們把央行的再貼現(xiàn)率稱為基準(zhǔn)利率。

　　(二)金融機(jī)構(gòu)利率

　　(三)市場利率

　　短期資金市場利率包括同業(yè)拆借利率和票據(jù)市場利率。長期資金市場利率主要包括各類有價證券利率和收益率等。

　　六、計算利息的基本方法

　　(一)單利計息

　　單利就是不論借貸期限的長短，僅按本金計算利息，上期本金所產(chǎn)生的利息不記入下期本金重復(fù)計算利息。

　　單利計算公式為：

　　利息額=本金*利率*期限

　　(二)復(fù)利計息

　　復(fù)利也稱利滾利，就是將每一期所產(chǎn)生的利息加入本金一并計算下一期的利息。

　　復(fù)利計算公式為：

　　利息=本金 [(1+利率) -1]

　　習(xí)題：

　　銀行信用是銀行和各類金融機(jī)構(gòu)以( )形式提供的信用。

　　A.商品B.貨幣C.證券D.資本

　　答案：B

　　先由承租人選好所需機(jī)器設(shè)備，由租賃公司出資購買，并出租給承租人，這種租賃形式稱為( )

　　A.經(jīng)營租賃B.金融租賃C.杠桿租賃D.服務(wù)租賃

　　答案：B

　　出口商所在地銀行向出口商提供信貸，出口商向國外進(jìn)口商提供延期付款銷售，這種信用形式稱為( )

　　A.賣方信貸B.買方信貸C.補(bǔ)償信用D.外匯信貸

　　答案：A

　　出口信貸是銀行對出口貿(mào)易所提供的信貸。主要有賣方信貸和買方信貸兩種形式。賣方信貸是指出口方所在地銀行向出口商提供的信貸，出口商向國外進(jìn)口商提供延期付款銷售。買方信貸是指由出口方所在地銀行或其他金融機(jī)構(gòu)向進(jìn)口方所在地銀行或進(jìn)口商提供貸款。

　　對中小企主和個體工商戶的財產(chǎn)征信通常屬于( )

　　A.信用監(jiān)督范圍B.信用中介范圍C.個人征信范圍D.企業(yè)征信范圍

　　答案：C

　　利息率是指一定時期內(nèi)利息額同( )的比率

　　A.流通資金額B.借貸資金額C.經(jīng)營資金額D.自由資本額

　　答案：B

　　借貸資金額即為本金。

　　名義利率扣除通脹因素以后的利率是( )

　　A.市場利率B.優(yōu)惠利率C固定利率D.實際利率

　　答案：D

　　在借貸期間可定期調(diào)整的利息率是( )

　　A.浮動利率B.市場利率C.實際利率D.拆借利率

　　答案：A

　　在下列決定利息率變動的因素中，能使利率下降的因素變動是( )

　　A.借貸成本上升B.平均利潤率提高C.資金供不應(yīng)求D.借貸風(fēng)險降低

　　答案：D

　　對于貸款人來說風(fēng)險低收益(利息)就低。

　　在計算利息額時，按一定期限，將所生利息加入本金再計算利息的方法是( )

　　A.單利計息B.存款計息C.復(fù)利計息D.貸款計息

　　答案：C

　　央行利率主要是央行對( )的各種存貸款利率。

　　A.工商企業(yè)B金融機(jī)構(gòu)C.金融市場D.居民個人

　　答案：B

　　信用是一種借貸行為，是以( )為條件的價值的單方面運動。

　　A.償還B.交換C.盈利D.付息E.經(jīng)營

　　答案：AD

　　商業(yè)信用的基本形式是( )

　　A.信用存款B.抵押貸款C.賒銷商品D.預(yù)付貨款E.票據(jù)貼現(xiàn)

　　答案：CD

　　消費信用的主要方式是(bde )

　　A.活期和定期儲蓄B.賒銷C.貼現(xiàn)貸款

　　D.分期付款購買E.消費貸款

　　國際金融機(jī)構(gòu)貸款一般( )

　　A.利率較高B.利率較低C.期限較長D.期限較短E.審查較嚴(yán)

　　答案：BCE

　　企業(yè)征信業(yè)務(wù)流程包括( )

　　A.數(shù)據(jù)聯(lián)合采集B.數(shù)據(jù)加工入庫C.本地企業(yè)征信

　　D.國際企業(yè)征信E.企業(yè)征信服務(wù)

　　答案：ABE

　　我國現(xiàn)行的利率體系包括( )

　　A.央行利率B.商業(yè)銀行利率C.金融機(jī)構(gòu)利率

　　D國債利率E.市場利率

　　答案：ACE