2013年中級(jí)商業(yè)專業(yè)應(yīng)試指南：國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單據(jù)及實(shí)

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　　國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單據(jù)及實(shí)務(wù)——新增

　　(一)海運(yùn)貨物保險(xiǎn)單

　　1.保險(xiǎn)單的含義

　　在國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)單是證明保險(xiǎn)合同成立的法律文件，它既反映了保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，又是保險(xiǎn)人的承保證明。

　　一旦發(fā)生承保責(zé)任范圍的損失，它就是被保險(xiǎn)人索賠的法律依據(jù)。

　　2.海運(yùn)保險(xiǎn)單的分類

　　(1)按保險(xiǎn)標(biāo)的不同，可劃分為船舶保險(xiǎn)單、貨物保險(xiǎn)單和運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)單。

　　(2)按保險(xiǎn)價(jià)值是否確定，可劃分為定值保險(xiǎn)單與不定值保險(xiǎn)單。

　　(3)按保險(xiǎn)單形式不同，可劃分為保險(xiǎn)單、保險(xiǎn)憑證、暫保單等。

　　保險(xiǎn)單俗稱“大保單”或“正式保險(xiǎn)單”，

　　是被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人之間訂立的正式保險(xiǎn)合同的書面憑證。保險(xiǎn)單是被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)標(biāo)的遭受意外事故而發(fā)生損失時(shí)向保險(xiǎn)人索賠的主要憑證，同時(shí)，也是保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人賠償?shù)闹饕罁?jù)。

　　保險(xiǎn)憑證俗稱“小保單”，是保險(xiǎn)人簽發(fā)給被保險(xiǎn)人的、用以證明保險(xiǎn)合同業(yè)已生效的文件，是一種簡(jiǎn)化了的保險(xiǎn)單，它同保險(xiǎn)單具有相同的作用和效力。

　　暫保單是一種臨時(shí)性的保險(xiǎn)單，待投保人獲得船名及起航日期后再通知保險(xiǎn)人，換取正式保險(xiǎn)單，或者用批單方式加貼在暫保單上。暫保單在其規(guī)定的有效期內(nèi)(一般為30天)效力與正式保險(xiǎn)單相同。

　　3.海運(yùn)保險(xiǎn)單的內(nèi)容

　　保險(xiǎn)單一般包括下列內(nèi)容：保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人名稱、保險(xiǎn)標(biāo)的和保險(xiǎn)價(jià)值、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)責(zé)任和除外責(zé)任、保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)期間、損失和爭(zhēng)議的處理規(guī)定、承保險(xiǎn)別及適用條款、檢驗(yàn)理賠人或代理人、運(yùn)輸工具等。

　　根據(jù)國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的慣例，保險(xiǎn)單經(jīng)被保險(xiǎn)人背書后，將隨同被保險(xiǎn)貨物權(quán)利的轉(zhuǎn)移而自動(dòng)轉(zhuǎn)讓給受讓人，事先及事后均不需要通知保險(xiǎn)人。

　　(二)投保——3個(gè)步驟：投保險(xiǎn)別選擇、投保金額確定、保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算

　　1.投保險(xiǎn)別的選擇

　　當(dāng)被保險(xiǎn)人在選擇保險(xiǎn)險(xiǎn)別時(shí)，既要考慮使貨物得到充分保障，又要盡量節(jié)約保險(xiǎn)費(fèi)的支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　選擇適當(dāng)?shù)碾U(xiǎn)別，需要考慮的因素如下：①貨物的性質(zhì)和特點(diǎn);②貨物的包裝;③運(yùn)輸方式及船舶?？扛劭?④運(yùn)輸季節(jié);⑤貨物的用途及價(jià)值;⑥目的地市場(chǎng)的變化趨勢(shì);⑦各國(guó)貿(mào)易習(xí)慣。

　　2.保險(xiǎn)金額的確定

　　保險(xiǎn)金額是被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際投保金額，是保險(xiǎn)人對(duì)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)收保險(xiǎn)費(fèi)的基礎(chǔ)。

　　國(guó)際貿(mào)易運(yùn)輸貨物的保險(xiǎn)金額一般是以發(fā)票價(jià)值為基礎(chǔ)確定的。除了進(jìn)口商品的貨價(jià)，還包括運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)，即以CIF價(jià)值(成本加保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi))作為保險(xiǎn)金額。

　　各國(guó)保險(xiǎn)法及國(guó)際貿(mào)易慣例一般都規(guī)定進(jìn)出口貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額可在CIF貨價(jià)(成本加保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi))基礎(chǔ)上適當(dāng)加成，加成率一般是10%，但也不是一成不變的。

　　外國(guó)商人要求保險(xiǎn)加成率提高到20%或30%時(shí)，應(yīng)先征得保險(xiǎn)公司的同意，并且其保費(fèi)差額應(yīng)由國(guó)外買方負(fù)擔(dān)。

　　不能直接以CFR價(jià)格(成本加運(yùn)費(fèi))計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)，需要先轉(zhuǎn)化為CIF價(jià)格。

　　CIF= CFR/[1-(1+加成率)×保險(xiǎn)費(fèi)率]

　　補(bǔ)充：CFR= FOB (離岸價(jià)格)+運(yùn)費(fèi);CIF= FOB+運(yùn)費(fèi)+保險(xiǎn)

　　中國(guó)人民保險(xiǎn)公司對(duì)于進(jìn)口貨物保險(xiǎn)則是通過簽訂預(yù)約保險(xiǎn)合同辦理的。保險(xiǎn)金額以進(jìn)口貨物的CIF價(jià)格為準(zhǔn)，一般不再加成，即保險(xiǎn)金額等于CIF進(jìn)口貨價(jià)。如按CFR或FOB條件進(jìn)口，則按特約保險(xiǎn)費(fèi)率和平均運(yùn)費(fèi)率直接計(jì)算保險(xiǎn)金額。

　　當(dāng)按CFR進(jìn)口時(shí)：

　　保險(xiǎn)金額=CFR價(jià)格×(1+特約保險(xiǎn)費(fèi)率)

　　當(dāng)按FOB進(jìn)口時(shí)：

　　保險(xiǎn)金額=FOB價(jià)格×(1+平均運(yùn)費(fèi)率+特約保險(xiǎn)費(fèi)率)

　　3.保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算

　　計(jì)算公式為：

　　保險(xiǎn)費(fèi)=保險(xiǎn)金額×保險(xiǎn)費(fèi)率

　　如按CIF價(jià)格加成投保，則有：

　　保險(xiǎn)費(fèi)=CIF×(1+加成率)×保險(xiǎn)費(fèi)率

　　保險(xiǎn)費(fèi)率可分為基本費(fèi)率和附加保險(xiǎn)費(fèi)率。

　　中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的出口貨物保險(xiǎn)費(fèi)率分為一般貨物費(fèi)率和指明貨物加費(fèi)費(fèi)率，前者適用于所有海運(yùn)出口的貨物，后者只是針對(duì)某些易損貨物加收的一種附加費(fèi)率。

　　我國(guó)進(jìn)口貨物保險(xiǎn)有兩種費(fèi)率表，分別是特約費(fèi)率表和進(jìn)出口貨物費(fèi)率表，前者適用于同中國(guó)人民保險(xiǎn)公司簽訂有預(yù)約保險(xiǎn)合同的各進(jìn)出口公司;而后者適用于未同中國(guó)人民保險(xiǎn)公司簽訂有預(yù)約保險(xiǎn)合同的其他單位。

　　附加保險(xiǎn)費(fèi)主要包括一般附加險(xiǎn)加費(fèi)、特殊附加險(xiǎn)加費(fèi)、艙面險(xiǎn)加費(fèi)、內(nèi)陸運(yùn)輸險(xiǎn)加費(fèi)、延長(zhǎng)保險(xiǎn)期限加費(fèi)、轉(zhuǎn)運(yùn)加費(fèi)、免賠率增減加費(fèi)、貴重物品保險(xiǎn)費(fèi)、國(guó)內(nèi)運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)等。

　　(三)保險(xiǎn)索賠與理賠

　　1.保險(xiǎn)索賠

　　保險(xiǎn)索賠是指當(dāng)被保險(xiǎn)貨物遭受損失后，被保險(xiǎn)人應(yīng)按規(guī)定辦理索賠手續(xù)，向保險(xiǎn)人要求賠償。

　　(1)保險(xiǎn)索賠程序。包括以下幾個(gè)方面：①損失通知;②申請(qǐng)檢驗(yàn);③提交有關(guān)單證，包括正本保險(xiǎn)單、運(yùn)輸單據(jù)、發(fā)票、裝箱單和重量單、貨損證明、檢驗(yàn)報(bào)告、索賠清單、海事報(bào)告等。

　　(2)保險(xiǎn)索賠中被保險(xiǎn)人應(yīng)履行的義務(wù)。①采取施救措施，防止或減少損失;②向有關(guān)責(zé)任方索賠，維護(hù)保險(xiǎn)人的代位追償權(quán)。

　　2.保險(xiǎn)理賠

　　保險(xiǎn)理賠是指保險(xiǎn)人在接到被保險(xiǎn)人的損失通知后，通過對(duì)損失的檢驗(yàn)和調(diào)查研究，確定損失的近因和程度，并對(duì)責(zé)任歸屬進(jìn)行確定，最后計(jì)算保險(xiǎn)賠款金額并支付賠款。

　　保險(xiǎn)理賠的關(guān)鍵是確定損失的近因并進(jìn)一步確定責(zé)任。

　　(1)確定損失的近因。對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)時(shí)，很重要的一項(xiàng)任務(wù)就是確定損失的原因。

　　導(dǎo)致運(yùn)輸貨物損失的近因主要有以下幾種情況：

　?、儇浳锉举|(zhì)缺陷;

　　②貨物在途損失，常見的損失原因包括水漬、短量和短少等;

　?、叟鰮p、破裂。

　　(2)確定責(zé)任。在確定損失近因之后，保險(xiǎn)人應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)條款中的保險(xiǎn)險(xiǎn)別以及保險(xiǎn)期限等規(guī)定，確定損失是否屬于承保責(zé)任范圍。

　　具體工作包括：①確定險(xiǎn)別責(zé)任。保險(xiǎn)單都明確規(guī)定了所承保的險(xiǎn)別及適用的保險(xiǎn)條款，保險(xiǎn)人將以保險(xiǎn)條款為依據(jù)，確定損失是否屬承保責(zé)任。②確定保險(xiǎn)期限。當(dāng)確定了險(xiǎn)別責(zé)任之后，保險(xiǎn)人將審查保險(xiǎn)事故是否發(fā)生在保險(xiǎn)合同的期限內(nèi)。③審查被保險(xiǎn)人的義務(wù)。被保險(xiǎn)人應(yīng)履行保險(xiǎn)合同中規(guī)定的告知、保證和通知等義務(wù);否則，保險(xiǎn)人將拒賠甚至解除保險(xiǎn)合同。

　　(3)賠償金額的計(jì)算。國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)賠償?shù)姆秶ǔ０ㄘ浳飺p失和費(fèi)用損失等。

　　對(duì)于貨物損失可分為全部損失和部分損失兩種情況，而全部損失又可分為實(shí)際全損和推定全損，部分損失又分為單獨(dú)海損和共同海損。

　　對(duì)于全部損失的賠償，由于進(jìn)出口運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)通常都是定值保險(xiǎn)，因此保險(xiǎn)貨物遭受全部損失時(shí)包括實(shí)際全損和推定全損，均以保險(xiǎn)單載明的保險(xiǎn)金額為準(zhǔn)，全額賠付。

　　關(guān)于單獨(dú)海損的賠償，分為以下幾種情況：

　?、贁?shù)量(重量)損失的賠償，計(jì)算公式為：

　　賠款金額=保險(xiǎn)金額×損失數(shù)量(重量)/保險(xiǎn)貨物總量

　?、谫|(zhì)量損失的賠償，計(jì)算公式為：

　　賠款金額=保險(xiǎn)金額×(貨物完好價(jià)值-受損后價(jià)值)/貨物完好價(jià)值

　　完好價(jià)值和受損后價(jià)值一般以貨物抵達(dá)目的地時(shí)的市場(chǎng)價(jià)值為準(zhǔn)。

　　在不定值保險(xiǎn)的條件下，貨物保險(xiǎn)價(jià)值按起運(yùn)地發(fā)票價(jià)值加運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)的總和(即CIF價(jià)值)計(jì)算。

　　因此有：

　　賠款金額=保險(xiǎn)金額×按CIF價(jià)值計(jì)算的損失額/CIF價(jià)值

　?、垡?guī)定有免賠率的貨物損失賠償，計(jì)算公式為：

　　保險(xiǎn)賠款=保險(xiǎn)金額×(實(shí)際受損率-免賠率)

　　對(duì)于共同海損犧牲和費(fèi)用，應(yīng)由船舶、貨物和運(yùn)費(fèi)三個(gè)主要利益方按比例分?jǐn)偂?/p>

　　我國(guó)《海商法》規(guī)定，共同海損理算適用合同規(guī)定的理算規(guī)定，如約克―安特衛(wèi)普規(guī)則、北京理算規(guī)則等，如果合同沒有約定，則適用我國(guó)《海商法》第十章關(guān)于共同海損的有關(guān)規(guī)定。

　　首先確定共同海損的損失額，并求得總損失額，比上總保險(xiǎn)金額，得到分?jǐn)偙嚷剩缓笠愿骼娣降谋ｋU(xiǎn)金額乘以分?jǐn)偙嚷?，得到各自的分?jǐn)偨痤~。

　　【教材例題】某載貨船舶在航行過程中發(fā)生共同海損，船體損失30萬元，貨物犧牲50萬元，救助費(fèi)為8萬元，損失運(yùn)費(fèi)為2萬元，設(shè)各方的分?jǐn)們r(jià)值為：船舶：700萬元;貨物：貨主甲為120萬元，貨主乙為100萬元，貨主丙為70萬元;運(yùn)費(fèi)：10萬元。分?jǐn)偪傊?000萬，試計(jì)算各方的共同海損分?jǐn)傤~。

　　『答案解析』

　　分?jǐn)偙嚷?(30+50+8+2)/(700+120+100+70+10) =90/1000=9%

　　各方分?jǐn)傤~：

　　船方分?jǐn)偅?00×9%=63(萬元);

　　貨主甲分?jǐn)偅?20×9%=10.8(萬元);

　　貨主乙分?jǐn)偅?00×9%=9(萬元);

　　貨主丙分?jǐn)偅?0×9%=6.3(萬元);

　　承運(yùn)人分?jǐn)偅?0×9%=0.9(萬元)。

　　合計(jì)：90萬元。

　　【例題1·單選題】我國(guó)海運(yùn)保險(xiǎn)的幾種基本險(xiǎn)別中，承保責(zé)任范圍最狹窄的是(　)。

　　A.一切險(xiǎn)

　　B.平安險(xiǎn)

　　C.水漬險(xiǎn)

　　D.附加險(xiǎn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查我國(guó)海運(yùn)保險(xiǎn)險(xiǎn)別。平安險(xiǎn)對(duì)僅由于自然災(zāi)害所引起的單獨(dú)海損不賠償，而對(duì)意外事故造成的單獨(dú)海損，自然災(zāi)害與意外事故共有情形下的單獨(dú)海損負(fù)賠償責(zé)任。在三個(gè)基本險(xiǎn)別中，平安險(xiǎn)的承保責(zé)任范圍最狹窄。

　　【例題2·單選題】我國(guó)海運(yùn)保險(xiǎn)險(xiǎn)別中，不屬于基本險(xiǎn)的是(　)。

　　A.平安險(xiǎn)

　　B.水漬險(xiǎn)

　　C.附加險(xiǎn)

　　D.一切險(xiǎn)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查我國(guó)海運(yùn)保險(xiǎn)險(xiǎn)別。基本險(xiǎn)包括平安險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)、一切險(xiǎn)三大險(xiǎn)別，不包括附加險(xiǎn)。

　　【例題3·案例分析題】

　　江西省某外貿(mào)公司將一批貴重皮毛制品交福建省某輪船公司運(yùn)輸運(yùn)往美國(guó)。

　　航行途中因設(shè)備故障輪船起火，船長(zhǎng)立即組織人員滅火搶救。滅火后統(tǒng)計(jì)損失，被火燒毀的貨物價(jià)值共計(jì)5000美元，因救火被水浸壞的貨物價(jià)值共計(jì)6000美元。

　　1.被火燒毀的貨物價(jià)值共計(jì)5000美元，屬于海損類型中的(　)。

　　A.共同海損

　　B.推定全損

　　C.單獨(dú)海損

　　D.全部損失

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查單獨(dú)海損的概念。單獨(dú)海損指不具有共同海損的性質(zhì)，未達(dá)到全損程度的損失，稱為單獨(dú)海損。該損失僅涉及船舶或貨物所有人單方面的利益損失。

　　2.被水浸壞的貨物價(jià)值共計(jì)6000美元，屬于海損類型中的(　)。

　　A.單獨(dú)海損

　　B.共同海損

　　C.全部損失

　　D.部分損失

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查共同海損。在海洋運(yùn)輸中，船舶、貨物或其他財(cái)產(chǎn)遭遇共同危險(xiǎn)，為了解除共同危險(xiǎn)，有意采取合理的救難措施所直接造成的特殊犧牲和支付的特殊費(fèi)用，稱為共同海損。