為了進(jìn)一步規(guī)范增值稅網(wǎng)上申報(bào)工作，提高增值稅申報(bào)納稅“一窗式”管理水平，優(yōu)化納稅服務(wù)，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅網(wǎng)上申報(bào)有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)[2006]20號）要求，自2006年6月1日起，山東省國稅系統(tǒng)增值稅納稅申報(bào)流程作了調(diào)整，將認(rèn)證、報(bào)稅、納稅申報(bào)等整合為一個有機(jī)的整體，對網(wǎng)上申報(bào)或上門申報(bào)的數(shù)據(jù)都需進(jìn)行“一窗式”票表（稅）比對，目的是實(shí)現(xiàn)“一窗式”票表（稅）比對及IC卡解鎖，否則無法完成納稅申報(bào)并且無法購買增值稅專用發(fā)票。具體操作流程為：
一、提交申報(bào)資料
�。ㄒ唬┎扇【W(wǎng)上申報(bào)的增值稅一般納稅人，應(yīng)在每月申報(bào)期報(bào)稅前，通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)將增值稅納稅申報(bào)資料（增值稅主表、附表一、附表二、附表三、附表四、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、成品油附表）從網(wǎng)上傳送到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。
具體操作為：
首先提交附表三；
其次，手工填寫附表四發(fā)票總份數(shù)、總金額、總稅額（作廢票只填寫份數(shù)、不計(jì)算金額和稅額）；
第三、在通用數(shù)據(jù)采集軟件中錄入“四小票”信息并提交；
第四、手工填寫附表一，并提交；
第五、提交附表二數(shù)據(jù)；
第六、手工填寫主表信息，財(cái)務(wù)報(bào)表信息，并提交；
上述操作依次完成后，點(diǎn)擊“全申報(bào)”，系統(tǒng)會提示扣款，注意此時(shí)需點(diǎn)擊“否”。如果點(diǎn)擊“是”，則提示“您本月的申報(bào)數(shù)據(jù)與防偽稅控?cái)?shù)據(jù)還未比對，請盡快到稅務(wù)局抄報(bào)稅！不能扣款！請按確認(rèn)鍵返回！”。
�。ǘ┎扇∩祥T申報(bào)的一般納稅人，應(yīng)在申報(bào)期報(bào)稅前，在辦稅服務(wù)廳由大廳前臺人員利用電子申報(bào)供應(yīng)商設(shè)置的前臺申報(bào)系統(tǒng)錄入增值稅納稅申報(bào)資料（申報(bào)表主表及其附列資料）。
非防偽稅控一般納稅人，一般采用上門申報(bào)方式申報(bào)。如果采用網(wǎng)上申報(bào)的，在提交申報(bào)資料后，必須電話（或其他方式）告知主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳受理申報(bào)人員，以便進(jìn)行比對。
二、報(bào)稅
�。ㄒ唬┮话慵{稅人報(bào)稅
一般納稅人在提交申報(bào)資料后，在申報(bào)期內(nèi)持稅控IC卡（軟盤）到辦稅服務(wù)廳申報(bào)納稅窗口進(jìn)行防偽稅控報(bào)稅，現(xiàn)場等待比對結(jié)果，系統(tǒng)將自動進(jìn)行票表（稅）比對。
�。ǘ┹o導(dǎo)期一般納稅人報(bào)稅
輔導(dǎo)期一般納稅人在前來進(jìn)行防偽稅控報(bào)稅時(shí)，必須攜帶主管稅務(wù)機(jī)關(guān)下發(fā)的金稅工程《稽核結(jié)果通知書》，用于抵扣信息的比對。
三、全申報(bào)
票表（稅）比對成功后，即可通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，再次點(diǎn)擊“全申報(bào)”進(jìn)行扣款。扣款成功后就可以購買專用發(fā)票。
票表（稅）比對不成功的，持IC卡到比對異常處理窗口處理。
特此公告。
萊蕪市國家稅務(wù)局
二00六年五月二十九日
