隨著我國市場經(jīng)濟的迅猛發(fā)展和WTO進程的加快，居民個人的經(jīng)濟交往和投資理財活動日趨頻繁，抓住資金活動的源泉和規(guī)律，大力發(fā)展產(chǎn)業(yè)銀行的綜合性零售業(yè)務，就必須利用高科技含量的信息服務手段，建立個人基本賬戶系統(tǒng)，實現(xiàn)信息服務共享，以最大限度方便客戶，提高銀行的國際市場競爭力和綜合經(jīng)營效益。

　　一、建立個人基本帳戶系統(tǒng)的必要性

　　個人基本賬戶是居民個人在銀行開立的以實名制為基礎(chǔ)的綜合性信用賬戶，是充分利用商業(yè)銀行現(xiàn)有的城市綜合網(wǎng)絡(luò)等先進的信息傳導手段，統(tǒng)一管理個人客戶的資產(chǎn)、負債等業(yè)務，并能為客戶提供存取款、電子匯款、個人貸款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、投資理財?shù)纫惑w化、多功能的金融服務系統(tǒng)。建立個人基本賬戶，實際上是要建立居民的“金融戶口”，個人的一切資金往來，都以這一基本帳戶為基礎(chǔ)，并為銀行開展分析活動提供快捷便利的通道。

　　第一、有利于客戶投資理財。改革開放以來特別是近幾年，我國國民收入的分配結(jié)構(gòu)和社會資金的分配格局發(fā)生了較大變化，收入逐步向個人傾斜。據(jù)有關(guān)資料，城鄉(xiāng)居民儲蓄存款到目前達到6萬多億元，個人金融資產(chǎn)總額達到8萬多億元，廣大客戶對投資理財?shù)暮袈曉絹碓礁摺Ｔ谶@樣的情況下，建立個人基本賬戶，既可以方便地運用個人資產(chǎn)進行投資理財，更重要的是有利于客戶在銀行建立真實可靠的個人信用，據(jù)以充分享用銀行提供的全面金融服務，特別是對一些中高收入階層和個體經(jīng)營者尤為重要。諸如對個人購房消費貸款、購車消費貸款、助學貸款以及質(zhì)押擔保管方面的需求不斷增加，而建立個人基本賬戶系統(tǒng)，就可滿足他們的需求。

　　第二、有利于實行存款實名制。推行存款實名制的主要目的，一方面是要實施金融制度的改革，強化金融秩序，保護存款人合法權(quán)益；另一方面可以明晰單位和個人的經(jīng)濟關(guān)系，大幅度減少向社會的現(xiàn)金投放量；同時可以增加個人收入的透明度，強化國家稅收，有效地防范隱形收入和腐敗現(xiàn)象的滋生。由于建立個人基本賬戶是以實名制為基礎(chǔ)的，因此對國家實施金融制度的改革和促進社會的穩(wěn)定發(fā)展，無疑是一個行之有效的舉措。

　　第三、有利于銀行金融創(chuàng)新和規(guī)范化管理。目前市場競爭非常激烈，其焦點主要是金融產(chǎn)品的競爭，而金融產(chǎn)品的競爭主要是服務方式和服務手段的競爭。從銀行的服務方式看，必須運用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，打破原有的核算體制，實現(xiàn)生產(chǎn)力資源的合理配置和規(guī)范化的管理。我國銀行長期以來沿用的是計劃經(jīng)濟體制下的核算辦法，實行的是以科目為中心的帳務核算體系，即一個科目下面設(shè)若干個帳戶，這樣只能核算銀行的資產(chǎn)、負債等情況，而不能核算客戶的資產(chǎn)、負債等情況，限制了業(yè)務的發(fā)展，也沒有與國際通行的（既核銀行，又核算客戶）的辦法接軌。同時，資源沒能充分利用，推出的產(chǎn)品既單一又不聯(lián)系。建立個人基本帳戶系統(tǒng)，正是為了解決這個問題，變以科目為中心的帳戶組織體系為以客戶管理為中心的帳務組織體系，連續(xù)、系統(tǒng)、完整地記錄和監(jiān)督個人金融業(yè)務的全部活動，通過評定客戶服務等級，確定信用額度，提供差別化服務，幫助客戶更好地管理其資產(chǎn)和負債，實現(xiàn)銀行的商業(yè)化管理，推進金融創(chuàng)新的更大發(fā)展和綜合經(jīng)營效益的提高，以適應瞬息萬變的市場形勢發(fā)展需要。

　　第四、有利于向國際銀行慣例靠攏。國外許多商業(yè)銀行都有建立個人基本帳戶的做法。比如美國的花旗銀行、美洲銀行，新加坡的華聯(lián)銀行，香港匯豐銀行和韓國的銀行，都實行了個人金融實名制，提供了面向個人的儲蓄、信貸、外匯、活期轉(zhuǎn)帳、投資理財?shù)冉鹑诜�務。特別對開立個人金融帳戶的不同信譽標準的客戶，實行等級服務，受到客戶的青睞。

　　二、個人基本帳戶系統(tǒng)基本架構(gòu)

　�。ㄒ唬┲笇�思想和基本原則

　　建立個人基本帳戶，首先必須樹立以客戶為中心，以市場為導向，整體聯(lián)動，分戶核算，集約經(jīng)營，保證安全的指導思想。同時，應堅持以下四個主要原則：一是先進性。要發(fā)揮新技術(shù)的優(yōu)勢，利用計算機和網(wǎng)絡(luò)通訊等現(xiàn)代化手段，不僅快速、準確地處理現(xiàn)有業(yè)務交易和信息服務的所有內(nèi)容，而且要擴大電話銀行、ATM、自助銀行、網(wǎng)上銀行等新工具的轉(zhuǎn)帳和查詢業(yè)務。二是便利性。一方面，要與現(xiàn)有業(yè)務體系并軌運行，處理好與現(xiàn)有業(yè)務的關(guān)系，為銀行零售業(yè)務的整體發(fā)展提供支持和促進，以適應不同客戶群體的多樣化需求；另一方面，利用電子技術(shù)，簡化業(yè)務流程，方便客戶操作，減少柜臺人員的操作環(huán)節(jié)，提高工作效率。三是可擴充性。設(shè)計個人基本帳戶，一定要具備良好的擴充能力，要能為未來的發(fā)展留有足夠的空間和接口。四是安全性。設(shè)計個人基本帳戶，要貫徹強化基礎(chǔ)管理，嚴格業(yè)務操作，規(guī)范流程和控制，切實防范風險方針，確保帳戶系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和業(yè)務的順利推展。

　�。ǘ�）系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及目標

　　開發(fā)個人基本帳戶，必須充分利用現(xiàn)有的城市綜合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。通過城市綜合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，建立以客戶為中心的業(yè)務交易、客戶服務和信息管理三個互為關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)。

　　從業(yè)務交易系統(tǒng)看，它應是個人基本帳戶的主體功能系統(tǒng)，要實現(xiàn)對客戶的綜合性金融服務，同時為客戶服務系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)提供基礎(chǔ)信息。

　　從客戶服務系統(tǒng)看，它是以業(yè)務交易系統(tǒng)為基礎(chǔ)的后臺服務管理系統(tǒng)，對系統(tǒng)內(nèi)的有關(guān)信息加工分析，評定客戶服務等級，確定客戶信用狀況，為客戶提供差別化服務，并為前臺交易提供服務與支持。

　　從信息管理系統(tǒng)看，它是以業(yè)務交易系統(tǒng)、客戶服務系統(tǒng)為基礎(chǔ)，為銀行提供客戶信息管理、資金管理、零售業(yè)務效益管理服務，同時為銀行的資金、成本、效益管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。

　　上述三個系統(tǒng)一方面滿足客戶的賬戶管理，一方面滿足銀行的帳務管理，從而實現(xiàn)對個人基本帳戶業(yè)務信息的最大利用，將客戶和銀行的資產(chǎn)、負債、權(quán)益、成本和損益增減變化的情況和結(jié)果都反映出來。

　�。ㄈ�）賬務核算體系

　　個人基本賬戶系統(tǒng)，應按客戶設(shè)置戶頭，以個人基本賬戶為核算基點，分類連續(xù)記錄個人客戶的金融業(yè)務活動。從賬戶組織體系看，一方面，銀行應按照客戶的要求，將其資產(chǎn)、負債業(yè)務歸集在個人基本賬戶下統(tǒng)一管理�？蛻魬{個人基本賬戶和款項代碼，即可處理各類個人存取款業(yè)務、個人貸款業(yè)務、個人投資理財業(yè)務等。同時，銀行也要根據(jù)客戶需要，為其提供信息加、統(tǒng)計報表和特惠服務。另一方面，銀行要按照現(xiàn)行會計核算的要求，對個人基本帳戶發(fā)生的業(yè)務進行帳務管理。在此基礎(chǔ)上采集、加工、維護相關(guān)信息，建立信息資料庫，形成銀行和客戶的有關(guān)會計報表。然后分析客戶信息，評定為客戶服務的等級，根據(jù)客戶對銀行貢獻大小提供差別化服務。不僅如此，要按安全性、流動性和效益性原則，管理好銀行自身的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益，實現(xiàn)商業(yè)化管理。

　�。ㄋ模┫到y(tǒng)的功能定位

　　通過建立個人基本賬戶系統(tǒng)，最終應實現(xiàn)為客戶服務的多項功能。當前至少要有三大功能：一是業(yè)務交易系統(tǒng)功能。包括在網(wǎng)點柜臺實現(xiàn)存、貸、匯、結(jié)、理等服務，在ATM、商戶POS、電話銀行、網(wǎng)上銀行實現(xiàn)存、取、查、轉(zhuǎn)等一般性業(yè)務和特殊業(yè)務。二是客戶服務系統(tǒng)功能。包括客戶信息管理，評定客戶服務等級，確定客戶信用額度，授權(quán)授信管理等。三是信息管理系統(tǒng)功能。包括客戶的資產(chǎn)負債和貢獻評價，業(yè)務成本效益分析，信息維護等。以滿足客戶對自身資產(chǎn)的管理及投資理財業(yè)務需求，同時滿足銀行培植優(yōu)秀客戶群體、提高經(jīng)營效益的要求。

　　三、開發(fā)個人基本賬戶系統(tǒng)的主要措施

　　第一、更新觀念，齊心協(xié)力做好開發(fā)工作。建立個人基本帳戶系統(tǒng)，雖針是銀行零售業(yè)務部門和科技部門的一項任務，但它涉及到全行各個部門；不僅是目前賬戶核算上的一場改革，更是零售業(yè)務發(fā)展今后帶有方向性的思路；不僅是各家銀行邁向商業(yè)化道路上的一個舉措，而且是一場大的信息技術(shù)革命。可以說，這個系統(tǒng)的建立，是銀行對原有核算體系的一大突破，意味著我們的經(jīng)營思路，服務方式和操作手段等都要有一個大的改變。作為各級行的主管人員，特別是相關(guān)部門的領(lǐng)導同志，必須從戰(zhàn)略的高度認識這個項目的開發(fā)，并把此列入重要的議事日程。要抽調(diào)精兵強將，組成專門項目組和工作組，有計劃有步驟地開發(fā)，才能把這項工作抓緊、抓實，抓出成效。

　　第二、處理好與現(xiàn)有業(yè)務的關(guān)系。開發(fā)個人基本帳戶系統(tǒng)，至少要處理好與以下三項業(yè)務的關(guān)系：一是與現(xiàn)有儲蓄業(yè)務的關(guān)系。應當說，個人基本帳戶對客戶來說是獨立的金融產(chǎn)品，與零售業(yè)務現(xiàn)有的產(chǎn)品并存，客戶可根據(jù)需要選擇開立基本賬戶辦理業(yè)務，包括對已開立本外幣存貸款賬戶業(yè)務轉(zhuǎn)入基本賬戶系統(tǒng)，也可選擇現(xiàn)有的存單折辦理業(yè)務。二是與現(xiàn)有信用卡業(yè)務的關(guān)系。我的看法，個人基本賬戶與個人信用卡賬戶可以相互辦理轉(zhuǎn)帳，兩個系統(tǒng)可以共享客戶有關(guān)信息。三是與信貸、房貸業(yè)務的關(guān)系。通過個人基本賬戶系統(tǒng)，為信貸、房貸部門提供個人貸款還貸業(yè)務，個人基本賬戶系統(tǒng)與信貸管理系統(tǒng)可以共享客戶有關(guān)信息。只有這樣才能發(fā)揮客戶和銀行，銀行內(nèi)部各系統(tǒng)的作用，實現(xiàn)資源合理配置，避免信息資源的浪費。

　　第三、按照“五統(tǒng)一”的原則，早開發(fā)、快開發(fā)、統(tǒng)一開發(fā)。大家知道，對公業(yè)務系統(tǒng)有個基本賬戶，但它經(jīng)營的業(yè)務范圍品種十分有限，帳戶結(jié)構(gòu)設(shè)計也十分簡單，各業(yè)務品種之間也缺乏有機聯(lián)系。從個人基本賬戶與儲蓄賬戶的比較來看，儲蓄賬戶在性質(zhì)、功能、服務對象、開戶要求等方面也比較單一，而個人基本賬戶則不同，是各種科目在一個賬戶的綜合反映，也是各種信息在一個賬戶上的集合，其功能作用未可限量。開發(fā)個人基本賬戶系統(tǒng)，目前在國內(nèi)尚無先例。這方面誰早認識、早動手，誰就會在競爭中取得主動，在爭奪信用最好的客戶階層方面取得優(yōu)勢。抓住了個人基本賬戶，就抓住了市場信息，抓住了發(fā)展客戶的“龍頭”，抓住了效益的根本。因此，應按照統(tǒng)一組織、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一軟件、統(tǒng)一開發(fā)的“五統(tǒng)一”原則，從現(xiàn)在開始，集中精力研究具體的業(yè)務需求和技術(shù)開發(fā)方案，爭取在較短的時間內(nèi)，盡快使這項新業(yè)務推向市場。