一、建立和完善社會保障體系的必要性作為重要國策的社會保障體系建立的必要性有如下幾個方面：

　　（一）是我社會主義性質(zhì)決定的

　　1、從生產(chǎn)目的而言，作為社會主義國家，其生產(chǎn)目的是為了滿足人民日益增長的物質(zhì)和文化的需要，那么滿足社會成員的基本生活需要必然成為我國最基本的國策。2、從根本任務(wù)和目標而言，要解決生產(chǎn)力，實現(xiàn)共同富裕，首先是要保護生產(chǎn)力，作為生產(chǎn)力決定因素的勞動者應(yīng)該在最基本的生活需要及勞動力生產(chǎn)與再生產(chǎn)方面得到保護，而社會成員的富裕也以滿足最基本的生活需要為基礎(chǔ)。3、從人道主義而言，社會主義相對其他非社會主義更具人道主義。因此它首先應(yīng)當為社會成員提供最基本的物質(zhì)文化保障，4、就國際政治而言，中國成為當今社會主義的碩果，為在國際政治中發(fā)揮作為，展示社會主義的優(yōu)越性，示范性，都必然要求在國家范圍內(nèi)使全體人民享有比其他國家更優(yōu)越的社會福利，因此，需要健全、完善的社會保障體系。

　�。ǘ�）是我國當前經(jīng)濟發(fā)展所必需。

　　1、是現(xiàn)代化的客觀要求。實現(xiàn)現(xiàn)代化要求有高素質(zhì)的勞動者，但是高素質(zhì)勞動者的培養(yǎng)必須以滿足勞動者基本的文化教育為基礎(chǔ)，同時現(xiàn)代工業(yè)中的安全及工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中，勞動力的再培養(yǎng)及分流，農(nóng)業(yè)中的剩余勞動力的轉(zhuǎn)移，國防人員的安置等都需要完善的社會保障體系提供教育和培訓服務(wù)。2、是建立市場經(jīng)濟體制的需要。市場經(jīng)濟的競爭，優(yōu)勝劣汰，必然在地區(qū)、部門、單位之間出現(xiàn)利益的不平衡及矛盾，為解決這種不平衡及矛盾，調(diào)整經(jīng)濟利益，協(xié)調(diào)發(fā)展，順應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的生長，需要健全社會保障體系。3、是解決當前企業(yè)經(jīng)濟深層次問題所必需，原有體制造成企業(yè)負擔太重，富余人員充斥，嚴重影響企業(yè)規(guī)模與結(jié)構(gòu)調(diào)整，妨礙企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)化重組及轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，如果沒有健全的社會保障體系就無法解決企業(yè)進一步發(fā)展問題。4、是解決6000萬貧困人口的需要。

　�。ㄈ�）是未來社會發(fā)展的需要。

　　首先是解決人口老齡化所必需，當前我國人口將隨著年齡增長步入老齡社會，老有所養(yǎng)問題亟持解決。同時，實行計劃生育有利于控制人口增長幅度，人們將會減少生育數(shù)量，但子女的減少其贍養(yǎng)父母老人的功能和作用將降低。贍養(yǎng)老人必將成為社會的一大責任。所以，未來社會的發(fā)展會強烈呼喚建立和完善社會保障體系。

　　二、我國社會保障體系的現(xiàn)狀及分析

　　健全的社會保障體系包含著十分廣泛的內(nèi)容，它包括社會福利、社會保險、社會救濟、優(yōu)撫安置，基礎(chǔ)教育等，在這些內(nèi)容中，以養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險等為主體的社會保險制度是構(gòu)成多層次社會保障體系的核心。

　　進入改革開放時期以來，我國社會保障體制的弊端得到較為充分的認識，并相應(yīng)地對社會保障體制進行一系列的改革，如在社會勞動就業(yè)，醫(yī)療養(yǎng)老保險，失業(yè)救濟保險等方面都取得了較大的進展，有關(guān)資料顯示，至1994年，全國城鎮(zhèn)需要安置就業(yè)的人員總數(shù)為1213.4萬人，全年共安置就業(yè)715萬人，全國已建立職業(yè)介紹機構(gòu)2.5萬個，就業(yè)培訓中心2600多個，勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)18.8萬戶。勞動部門為180萬失業(yè)職工發(fā)放了失業(yè)救濟金，幫助其中106萬人重新走上了工作崗位，在社會保險方面，1994年全國離、退休、退職人員2899.2萬人，與職工人數(shù)的比例為1：5.1.全國保險福利費用總額為1940.6億元，比上年增加270.4億元，增長16.2%，全年共收基本養(yǎng)老保險基金707億元，失業(yè)保險費18.6億元，醫(yī)療保障在九江、鎮(zhèn)江的試點工作取得成功，為在全國進一步推廣奠定了基礎(chǔ)。但是，現(xiàn)階段的保障體系依然與當前的經(jīng)濟和社會發(fā)展不相適應(yīng)，存在著諸多缺陷。

　　（一）國家和國有企業(yè)依然存在包攬社會及職工保障問題。

　　就企業(yè)看，雖然，推行社會保障體制改革，明確國家、企業(yè)、個人的保障責任，如國家勞動部和體改委提出的社會保障方案就養(yǎng)老保險方面要求，企業(yè)出工資總額的13%，個人出3%，加起來是16%，但是16%難以滿足保障需要，在四川達到27%，在北京達到24%，加上失業(yè)保險，工傷醫(yī)療保險等，總計將占工資總額的50%左右。一些企業(yè)至今還承擔著辦社會的責任，嚴重影響企業(yè)作為獨立的商品經(jīng)濟實體發(fā)揮其應(yīng)有的功能，降低了企業(yè)自我積累、自我發(fā)展的能力。國家包攬著絕大部分機關(guān)、事業(yè)單位的保障責任，每年支出費用龐大。由于這部分資金來自于國民收入，當企業(yè)經(jīng)濟效益受保障資金分流，使企業(yè)無力從事技術(shù)改造和設(shè)備更新及擴大再生產(chǎn)，必然減少企業(yè)收入，進而影響國民收入的增加，降低國家的保障功能。同時，大量的保障資金也將對國民收入進行分流，影響國家的資金積累和重點建設(shè)，使發(fā)展缺乏后勁。近年來，一些地方行政，事業(yè)單位無法報銷醫(yī)療、差旅費，甚至不能按時發(fā)放工資、這也說明國家財政支出負擔沉重，包攬全社會機關(guān)、事業(yè)單位的保障，必然削弱國家在其他方面的支出。

　　（二）社會保障覆蓋面及其實施范圍依然狹窄。

　　從社會保障實施范圍看。近年來，我國社會保障制度改革與建設(shè)取得了較大的發(fā)展，覆蓋范圍有所擴大。據(jù)資料反映，在社會保險方面，1994年全國已有65萬戶企業(yè)，8494萬職工，2079.4萬離退休人員參加了基本保險，有1.2萬戶企業(yè)，300多萬職工試行企業(yè)補充養(yǎng)老保險制度；70多萬職工參加了個人儲蓄性養(yǎng)老保險，有53.2萬個企業(yè)，7924萬職工參加了失業(yè)保險。保障工作取得了可喜的成績。但是，也應(yīng)看到在整個社會成員的保障方面其覆蓋范圍還是有限的。從1993年的統(tǒng)計數(shù)字表明，我國全社會享受社會保障人數(shù)為19239萬，占總?cè)丝诘?6.2%，社會保障覆蓋率僅為30.4%，其中城鎮(zhèn)為9.21%，農(nóng)村僅為2.2%；1994年全國參加失業(yè)保險的職工占職工總額的68.5%，而當前社會保障制度的改革僅限于國有企業(yè)并逐步擴大到城鎮(zhèn)國有企業(yè)、集體企業(yè)、股份制企業(yè)、私人企業(yè)和外商企業(yè)的中方職工。同時，推行的保障措施沒有法律依據(jù)和約束，在一些非公有制的企業(yè)形同虛設(shè)，達不到應(yīng)有的保障作用，未能真正覆蓋上述企業(yè)。

　　（三）城鎮(zhèn)保障水平差別過大。

　　從社會保障費用支出的情況看，占全國總?cè)丝?0%的農(nóng)民保障支出，僅占全國社會保障支出的11%，而占全國總?cè)丝?0%的城鎮(zhèn)居民，卻占80%的保障費用。90年代初期，城鎮(zhèn)人均年社會保障費用413元，而農(nóng)民年人均只有14元，相差近30倍，由于農(nóng)村保障水平過低，嚴重影響我國計劃生育政策的落實，據(jù)統(tǒng)計，80年代以來，我國每年計劃外出生的900多萬人口中，基本上都是農(nóng)村婦女所生�！梆B(yǎng)兒防老”觀念在客觀上強化了民家庭人口增殖機制，使農(nóng)村計劃生育率只有50%左右，不僅造成人均占有耕地面積急劇下降，給農(nóng)村剩余勞動力的安置帶來嚴重的問題，而且還使人口的綜合素質(zhì)呈退化趨勢。

　　（四）社會成員對建立新型的社會保障制度認同性較差。

　　幾十年推行的計劃體制“大包干”在社會成員中形成了濃厚的歷史層積，使得在建立新型的社會保障制度的改革中，社會成員的認同性較低差，對健全和完善社會保障制度的意義和必要性認識不夠，對主動參加社會保障缺乏積極性，跟不上社會保障制度改革的步伐。從農(nóng)村看，過去推行“五保戶”與“合作醫(yī)療”等保障措施受到農(nóng)民的歡迎，而今在農(nóng)民思想意識中，依然企盼原有的以集體經(jīng)濟出資興辦的保障辦法，對自己出資參加各種社會保障表現(xiàn)了猶豫，缺乏主動性，從城鎮(zhèn)來看，社會成員自覺參保的意識也不是很高。以上海這個我國最大的，居民具有較高的文化和思想素質(zhì)的城市為例，據(jù)來自上海的一份調(diào)查報告顯示，在上海居民中，只有40.5%的人表示要“視情況而定”。在市民中，樂于為醫(yī)療保險個人付費的有55.9%，僅為半數(shù)多一點，樂于為養(yǎng)老保險個人付費的為59.2%，不到六成，作為一個具有代表性的城市，自覺出資參加社會保障的認同性不到被調(diào)查者的六成，而相對其他的城市和地區(qū)來講，其認同性可能會更低一些。

　�。ㄎ澹┥鐣�保障體制建設(shè)明顯滯后于社會經(jīng)濟發(fā)展步伐

　　在我國實行經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌，大力發(fā)展商品經(jīng)濟，建立市場經(jīng)濟體制過程中，各項經(jīng)濟改革措施得到迅速建立并實施，推進了經(jīng)濟的快速發(fā)展。在社會經(jīng)濟和人民生活水平得到發(fā)展和提高的同時，新的經(jīng)濟矛盾和生活水平不平衡出現(xiàn)，原有的社會保障體制已非適用，必需建立與經(jīng)濟發(fā)展及運行相一致的社會保障體制。然而，在改革開放前十年里，工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)取得了較大的收益，此時就應(yīng)該大力推進建立新型的社會保障體系，以適應(yīng)未來深化改革、解決社會經(jīng)濟收入不平衡，協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展和分配矛盾的需要。此時，雖然也提出要建立相應(yīng)的社會保障措施，但是實際上政出多門，多頭管理，各行其職，各施其責，缺乏統(tǒng)一的，協(xié)調(diào)的，具有絕對權(quán)威社會保障管理部門，使保障工作滯后于經(jīng)濟發(fā)展。

　　（六）社會保障收入來源不穩(wěn)定，使用結(jié)構(gòu)不合理。

　　雖然一些地方出臺了相應(yīng)收繳保險基金的辦法和條例，但是沒有形成制度化，更沒有相應(yīng)的法律，法規(guī)進行約束。在經(jīng)濟狀況比較好的條件下，能夠收繳到一部份保障金，可是當經(jīng)濟效益和收入下降時，企業(yè)和個人的收益會隨之降低，保障金的收繳和籌措就非常困難，從近年來企業(yè)養(yǎng)老保險費的收繳率看，1992年收繳率達9%，1993年下降到86%，有的降到80%以下，這種趨勢還在繼續(xù)。一些市縣由于經(jīng)濟效益差，出現(xiàn)收不抵支現(xiàn)象，在失業(yè)保險金的使用方面，結(jié)構(gòu)不合理：據(jù)財政部有關(guān)資料顯示，1986——1992年，全國失業(yè)保險基金的支出結(jié)構(gòu)是：管理費占50——60%，直接用于職工失業(yè)救濟的只占10%，1993年支出結(jié)構(gòu)有年改善，但用于職工救濟支出依然偏低，削弱了社會保障的穩(wěn)定功能，同時保障金的使用質(zhì)量不高，還缺乏嚴格的監(jiān)管和健全的約束機制。

　　三、完善社會保障體系的對策

　　通過上述分析，可見當前我國保障體系還不健全，有待于改革和完善，對此我們提出以下完善的原則和措施：

　�。ㄒ唬┥鐣�保障體系健全和完善的原則：

　　1、社會性原則，無論現(xiàn)在的社會化大生產(chǎn)客觀要求，還是社會主義的根本屬性，都要求社會保障體系必須具有社會性，它體現(xiàn)為參保成員的社會化，即其體系必須覆蓋整個社會成員，不論城鄉(xiāng)，單位性質(zhì)，地區(qū)或民族都必須成為社會保障成員，享有平等的社會保障權(quán)利，保障事業(yè)的社會化，即全體社會成員在享有平等的保障權(quán)益之前，應(yīng)具有一定的義務(wù)，從國家到企業(yè)以及個人都要共同出資籌措各種保障基金。這樣，社會成員既是出資者，又是承保對象，體現(xiàn)了全社會共建社會保障事業(yè)，社會保障事業(yè)管理的社會化，社會保障事業(yè)是服務(wù)性的事業(yè)，它涉及到社會方方面面，工作量復(fù)雜龐大，需要廣泛的社會管理，即必須有健全的管理機構(gòu)，在中央要建立具有權(quán)威的，專門的社會保障管理機構(gòu)，各省、市、縣、區(qū)、鄉(xiāng)、街道設(shè)有相應(yīng)的社會服務(wù)機構(gòu)，承接和管理來自社會各方面的承保事宜，如了解和管理保人的信息資料，計發(fā)各種保障費用，興辦相應(yīng)的社區(qū)福利設(shè)施等，成為具有服務(wù)，管理與監(jiān)督的社會體系。

　　2、完整性原則。社會保障作為一個體系必須是完整的，即它是針對性會出現(xiàn)的種種不測提供相應(yīng)的保障，因而，完善的保障體系必須體現(xiàn)在以下方面，首先在管理機構(gòu)上是完整的，從中央到地方都有相應(yīng)的，配套的機構(gòu)和設(shè)施各施其責統(tǒng)一行事；其次，在保障內(nèi)容上是完整的，具有以養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險為核心的包括工傷、災(zāi)害、婦女權(quán)益、生育、基礎(chǔ)教育、社會救濟、社會福利、優(yōu)撫安置、社會互助、個人儲蓄積累、就業(yè)安居等全方位的保障體系；再次，在保障形式上是完整的，具有以國家統(tǒng)籌的以服務(wù)為目的的基礎(chǔ)保障，又有以盈利為目的的商業(yè)保險，還有以個人儲蓄積累為保障目的多層次的保障形式；最后，在保障基金來源上，應(yīng)該是全面的、完整的，它是以本國的資金為主，形成基礎(chǔ)性保障基金，同時，吸收國外的資本，構(gòu)成國內(nèi)保障基金的的補充部分，完整性原則還體現(xiàn)在法律制度的健全和完善上。即經(jīng)過較長時期的探索，對社會保障實踐中形成的原則和政策用立法的形式給予界定，建立完整的社會保障法律體系，其體系應(yīng)包括一般原則，保障機構(gòu)、實施范圍、基金籌集原則及辦法、保障金支付原則及辦法、保障金的保值增值、管理體制，如中央和地方的社會保障機構(gòu)，保障基金委員會及監(jiān)督委員會的職責范圍，對違法行為的懲罰辦法等內(nèi)容。

　　3、適用性原則。健全和完善的社會保障體系應(yīng)充分體現(xiàn)其適用性，即其體系是適合我國的國情并具有特色，不是照搬其他國家的體系和內(nèi)容，而是從國情出發(fā)，考慮到人口眾多并將在不遠的未來步入老年社會情況；考慮到底子薄、起步晚，人均收入低的情況，考慮到幅員遼闊，經(jīng)濟發(fā)展不平衡的情況；考慮到我國大力發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟及經(jīng)濟體制改革與結(jié)構(gòu)調(diào)整的情況；考慮到社會資源的重新配置，企業(yè)的生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合，勞動力的家庭結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)與再生產(chǎn)的情況，考慮到社會主義經(jīng)濟的本質(zhì)屬性等，在確立保障原則，設(shè)立管理機構(gòu)、規(guī)定實施范圍、保障基金的籌措與支付、基金的保值增值方式及途徑選擇都要反映以上具體情況。此外在吸引外資作為保障基金的補充時，應(yīng)當根據(jù)社會保障的發(fā)展情況，切合實際地、有步驟地引進。

　　4、有序性原則。建立和完善的社會保障體系必須堅持有序性原則，這是從我國具體情況出發(fā)有秩序發(fā)展社會保障體系，使之逐步順應(yīng)我國經(jīng)濟、社會、政治及人民生活的需要。堅持有序性原則表現(xiàn)在根據(jù)現(xiàn)有的經(jīng)濟水平確定基本的社會保障和范圍，隨著經(jīng)濟水平的提高而逐漸提高保障層次和擴大保障范圍；表現(xiàn)在根據(jù)現(xiàn)階段新舊體制轉(zhuǎn)軌，建立市埸經(jīng)濟體制的進程確定保障的核心和重點，突出解決市場經(jīng)濟中利益沖突產(chǎn)生矛盾（如養(yǎng)老、傷殘、醫(yī)療、失業(yè)等）；表現(xiàn)在對保障基金的籌集、管理、保值增值方面。同時，有序性體現(xiàn)在基金籌措由內(nèi)資為主，逐步吸收國外資金，逐步規(guī)范保障法規(guī)，健全管理機構(gòu)，逐步加強保障基金的風險控制，有步驟地將保障金推進債市、股市，吸納良好業(yè)績企業(yè)的債券、股票等，使保障基金得以保值增值，逐步推廣商業(yè)保險，減輕國家保障負擔。

　　（二）完善社會保障體系措施

　　1、努力擴大社會保障范圍，縮小城鄉(xiāng)差別。我國現(xiàn)行的社會保障，只限于城鎮(zhèn)的國有制企事業(yè)機關(guān)單位，這種狹窄的保障范圍，不利于建立現(xiàn)代企業(yè)制度。因而在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，應(yīng)擴大社會保障范圍，這就是從國有制單位擴大到城鎮(zhèn)各類企

　　業(yè)及職工，斬斷社會保障與就業(yè)制度的聯(lián)系；逐步建立起基本養(yǎng)老保險，企業(yè)（單位）補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險體系；改現(xiàn)收現(xiàn)付制為部分積累制，調(diào)整失業(yè)保險基金的使用結(jié)構(gòu)，大幅度提高失業(yè)救濟金占失業(yè)保險基金的比重，建立起國家、企業(yè)（單位）、個人三方合理負擔醫(yī)療費用的新機制，加強對醫(yī)療單位的有效制約；強化城鎮(zhèn)社區(qū)服務(wù)，倡導居民互助共濟，積極興辦第三產(chǎn)業(yè)，以靈活多樣的形式為社區(qū)居民提供社會福利和社會服務(wù)工作。

　　在農(nóng)村，由于經(jīng)濟發(fā)展水平差異很大，在經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)。應(yīng)以社會救助為主，以社會保險為補充。同時，要大力發(fā)展九年義務(wù)教育，提高農(nóng)業(yè)勞動力的素質(zhì)，為他們提供平等的競爭機會，在“輸血”的基礎(chǔ)上，提高他們的“造血”功能，盡快使之脫貧致富。

　　在農(nóng)村經(jīng)濟較發(fā)達的地區(qū)，應(yīng)盡快建立起養(yǎng)老保險制度，逐步建立農(nóng)村合作醫(yī)療保險制度，提高農(nóng)民的社會保障水平，縮小城鄉(xiāng)差別。

　　2、大力宣傳社會保障的意義，加快社會保障的改革步伐。社會保障工作是涉及到千家萬戶的大事，這不僅關(guān)系國家的利益和發(fā)展，更與全體社會成員休戚相關(guān)。在國家方面，主要重在解決基本的社會保障問題，由于限于財力，真正解決保障問題，還必須喚起廣大社會成員，通過深入細致的、扎實的宣傳工作，做到家喻戶曉，人人皆知，使社會上下對社會保障的重要性形成共識，摒棄“福利保障”觀念，樹立“自我保障”意識，充分調(diào)動廣大社會成員自覺參保的積極性。同時，加快社會保障的改革步伐，迅速將試點成果向全社會推廣，擴大保障的覆蓋面同時將改革過程中形成的基本原則、辦法和措施盡快上升為一定的法律、法規(guī)，以法律的高度來界定和規(guī)范人們的保障行為，使社會保障工作有法可依，做到制度化、法律化。

　　3、盡快開征社會保障稅。完善現(xiàn)代社會保障制度，必須以一定的財力、物力為基礎(chǔ)，社會保障收入的籌集必須社會化、規(guī)范化、法制化。許多國家的經(jīng)驗告訴我們，開征社會保障稅是籌集社會保障收入主要而科學的方式。有資料表明，世界上118個國家和地區(qū)中有80個國家開征了社會保障稅，其覆蓋面達68%，其中德、法、瑞典等國的社會保障稅已居為這些國家的頭號稅種，就法國看，1972年、1980年、1992年社會保障稅占中央政府經(jīng)濟收入總額分別為37.1%、41.2%、43.9%；美國1972年、1980年、1991年分別為23.8%、28.2%、35.1%，許多沒有開征社會保障稅的國家已經(jīng)意識到開征此稅對籌集社會保障金的作用與重要性，我國現(xiàn)行的籌資方式具有不穩(wěn)定性、隨意性和不科學性，為改變這種狀況，明智的選擇就是盡快開征社會保障稅。由于社會保障稅的強制性、普遍性和固定性，有利于克服過去籌資的“軟約束”，確保社會保障收入穩(wěn)定可靠地取得，有利于推動社會保障事業(yè)的發(fā)展。

　　4、建立統(tǒng)一的社會保障決策、監(jiān)督機構(gòu)和相應(yīng)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。為了加強對全國保障事業(yè)的統(tǒng)一管理，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和綜合規(guī)劃，增強宏觀調(diào)控的力度，改變目前政出多門，決策分散，管理混亂，缺乏監(jiān)督的局面�？稍诿鞔_現(xiàn)有各主管部門的職責分工基礎(chǔ)上，成立國家社會保障委員會，使其成為統(tǒng)一管理全社會保障工作的領(lǐng)導和決策機構(gòu)、最高監(jiān)督機構(gòu)，負責擬訂社會保障的發(fā)展規(guī)劃、改革步伐、制定政策和有關(guān)法規(guī)，參與制定社會保障基金管理等有關(guān)制度，監(jiān)督檢查社會保障基金的征收、管理、經(jīng)營和使用情況，策劃如何確保社會保障基金的保值和增值。加強與工商、稅務(wù)、保障金管理銀行的聯(lián)系，做好對勞動者的就業(yè)情況及其收入的稽查，使保障金的繳納、分配和使用有著可靠的依據(jù)。

　　5、加快推進商業(yè)保險改革步伐。現(xiàn)有龐大的社會保障壓力是國家、企業(yè)的沉重負擔，也是目前國家，企業(yè)經(jīng)濟實力難以支撐的。因此，啟動和發(fā)展商業(yè)保險，促進社會保障與商業(yè)保險的結(jié)合與互補，能夠大大減輕國家和企業(yè)的保障壓力。同時，我國具有龐大的保險市場，極有利商業(yè)保險的推進。然而，現(xiàn)有商業(yè)保險在其數(shù)量和規(guī)模都是有限的，仍不能滿足社會的需要，與發(fā)達國家相比，我國保險業(yè)發(fā)展的總水平明顯落后，僅以人壽保險支出比較為例，美國年壽保費為650億美元，日本為410美元，我國僅為10億美元，在人均壽險支出上，1993年日本為3457.1美元，韓國為677.2美元，我國的臺灣為364美元，就印度來看人均也有3.5美元，而我國僅為1.4美元，我國人們具有節(jié)余儲蓄的習慣，這是發(fā)展商業(yè)保險的天然基礎(chǔ)，同時改革開放近20年來我們生活及收入水平有較大提高，在物質(zhì)生活得到較大滿足以后，人們對個人安全問題日益重視，大力發(fā)展商業(yè)保險正是時機。應(yīng)及時啟動商業(yè)保險機制，通過商業(yè)保險的營銷行為激發(fā)社會成員的參保積極性，在商業(yè)保險機構(gòu)與社會成員個人共享權(quán)利和義務(wù)的條件下，增強個人抗風險的能力。

　　6、成立社會保障基金儲蓄、管理、發(fā)放和經(jīng)營銀行。多年來，財政撥付的社會保障基金一直由國家預(yù)算管理，但是，目前社會保障基金分別由勞動、人事、民政、衛(wèi)生、保險公司等部門經(jīng)營管理，這些部門集行政管理、基金管理、基金經(jīng)營、基金收付于一身，導致管理混亂，政出多門、挪用、拖欠、浪費等問題嚴重，投資隨意性和風險性增大，同時，隨著我國社會保障金收支平衡將采取“部分積累式”，在今后相當一段時間里，社會保障基金將會產(chǎn)生大量的結(jié)余并形成積累，財政經(jīng)常性預(yù)算劃轉(zhuǎn)社會保障資金也將有部分結(jié)余形成基金積累，為了把分散的管理活動變?yōu)閰f(xié)調(diào)一致的規(guī)范行為，避免結(jié)余基金因閑置或經(jīng)營不善而貶值、損失，影響將來保障基金的支付，應(yīng)該設(shè)立一個專門從事社會保障基金的儲蓄、管理、發(fā)放和經(jīng)營的銀行，管好、用好保障基金，規(guī)范基金營運，加強風險防范，確保其安全和增值。

　　7、加快社會保障法制建設(shè)，以法實施監(jiān)督管理。從現(xiàn)時情況看，我國社會保障法制建設(shè)極不健全，沒有形成統(tǒng)一的法律體系，頒布的一些保障條例、暫行規(guī)定等大都是由各部門制定，不具有統(tǒng)一性。到目前為止，全國還沒有制定統(tǒng)一的社會保障法及其各單項法規(guī)，沒有對社會保障管理機構(gòu)的設(shè)置、職責、權(quán)限劃分等進行的立法規(guī)定，有關(guān)社會基金管理的立法也未起步，為改變現(xiàn)有保障事業(yè)的無序狀態(tài)，促進保障事業(yè)的順利發(fā)展，我們應(yīng)盡快建立適合我國國情的“社會保障基本法”迅速總結(jié)社會保障改革的經(jīng)驗和成果，將其中形成的基本原則、辦法和措施上升為一定的法律、法規(guī)，逐步健全和完善社會保障法律體系，用法律來界定和規(guī)范社會成員的保障行為，使社會保障工作有法可依，做到制度化、法制化。

　　8、積極培養(yǎng)人事社會保障服務(wù)、管理、審計、監(jiān)督的干部隊伍，培養(yǎng)高素質(zhì)的商業(yè)保險經(jīng)營人才，盡快在高等院校、中等專業(yè)學校設(shè)置和開設(shè)社會保障、保險等專業(yè)。同時，對現(xiàn)行從事社會保障、保險的人員進行在職崗位培訓，輪訓提高業(yè)務(wù)能力，持證上崗。順應(yīng)我國保障事業(yè)的發(fā)展需要。

　　通過努力，我們相信在不久的將來，一定會建立起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的以國家保障為依托，以商業(yè)保險為主體，以社會成員個人儲蓄為基礎(chǔ)的；資金來源多渠道，保障方式多層次，權(quán)力和義務(wù)相對應(yīng)，決策與經(jīng)營相分離；具有“統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一籌集、使用、調(diào)劑保障金”服務(wù)社會化，管理規(guī)范化，監(jiān)督法制化的據(jù)有中國特色的現(xiàn)代化社會保障體系。