人民銀行萬(wàn)州、涪陵、黔江分行，巴南、永川、江津、合川、長(zhǎng)壽支行，國(guó)庫(kù)各代理支庫(kù)，萬(wàn)州、黔江開發(fā)區(qū)及各區(qū)市縣財(cái)政局、國(guó)稅局、地稅局，稅務(wù)各直屬單位：

　　現(xiàn)將《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作的通知》（銀發(fā)[1998]494號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)你們，并根據(jù)我市實(shí)際情況作如下補(bǔ)充，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。

　　一、各級(jí)人民銀行要切實(shí)加大國(guó)庫(kù)工作的監(jiān)管力度，必須認(rèn)真做好兩點(diǎn)。第一，堅(jiān)決做到不積壓、延解稅款，要及時(shí)按規(guī)定撥付財(cái)政資金。對(duì)于積壓、延解稅款和無(wú)故拖延財(cái)政資金撥付的行為，將予以嚴(yán)肅認(rèn)真處理。第二，人民銀行分、支行對(duì)轄內(nèi)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督要經(jīng)常、及時(shí)和深入，要做到制度化、規(guī)范化，定期檢查；對(duì)日常核算工作中的問(wèn)題要及時(shí)掌握，認(rèn)真處理，積極反映。

　　二、各商業(yè)銀行必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理預(yù)算收入的收納、報(bào)解、上劃以及預(yù)算支出的撥付，切實(shí)認(rèn)真履行代理國(guó)庫(kù)的職責(zé)。今年6月，在對(duì)代理支庫(kù)實(shí)地業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各行要督促認(rèn)真整改，杜絕類似情況的發(fā)生，若再次檢查發(fā)現(xiàn)未糾正的，將嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定，取消代理國(guó)庫(kù)資格。

　　三、各級(jí)財(cái)政、稅務(wù)、國(guó)庫(kù)要密切配合，保證稅款的及時(shí)入庫(kù)。要結(jié)合中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局和海關(guān)總署職合簽發(fā)的《關(guān)于清理預(yù)算收入過(guò)渡帳戶的通知》（銀發(fā)[1998]454號(hào)）精神，認(rèn)真、全面、徹底地對(duì)各種不合規(guī)的過(guò)渡帳戶進(jìn)行清理、撤銷，要防止前清后犯。

　　四、凡在核算上違反國(guó)庫(kù)核算操作規(guī)程，仍將稅票交稅務(wù)部門清分后再送國(guó)庫(kù)錄入、報(bào)解等情況，在年內(nèi)未糾正的代理支庫(kù)，取消其競(jìng)賽評(píng)比資格，明年工作仍未見起色的，取消其代理國(guó)庫(kù)資格。

　　五、為保證認(rèn)真履行各項(xiàng)規(guī)章 制度，各級(jí)國(guó)庫(kù)要結(jié)合自身的具體情況，盡快建立國(guó)庫(kù)核算工作內(nèi)控制度，堅(jiān)持換人復(fù)核，嚴(yán)防“一手清”。各中心支庫(kù)、各支庫(kù)必須于年底前將制定的有關(guān)內(nèi)控制度報(bào)市分庫(kù)備案。

　　六、及時(shí)對(duì)帳。各級(jí)國(guó)庫(kù)與會(huì)計(jì)（營(yíng)業(yè)）部門必須每日對(duì)帳；與財(cái)政、稅務(wù)等部門必須按月對(duì)帳，并按月發(fā)送預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外存款余額對(duì)帳單，財(cái)政必須按月與國(guó)庫(kù)對(duì)帳，并及時(shí)反饋對(duì)帳情況。

　　七、大額撥款必須實(shí)行審簽制度。各級(jí)國(guó)庫(kù)辦理大額撥款時(shí)，必須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審簽后方能辦理，其額度可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況自行確定。

　　八、加強(qiáng)退庫(kù)管理。為規(guī)范各種稅收優(yōu)惠政策實(shí)行“先征后退”以及規(guī)范征收機(jī)關(guān)手續(xù)費(fèi)提退，我們將制訂相關(guān)辦法，另行發(fā)文通知。

　　中國(guó)人民銀行重慶市分行
1998.12.25