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問(wèn)題已解決
郭老師 郭老師 老師，您好，我看您的指導(dǎo)，把營(yíng)業(yè)外支出417萬(wàn)金額，調(diào)整到其他業(yè)務(wù)收入里面，現(xiàn)在是從第1季度財(cái)務(wù)報(bào)表里面就有這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)417萬(wàn)，我是從第1季度財(cái)報(bào)直到第3季度財(cái)報(bào)都需要更改一下嗎？老師？我剛改了第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，但是企業(yè)所得稅申報(bào)表更改不了，這樣導(dǎo)致成本數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表上不一致。我問(wèn)了大廳，大廳也說(shuō)改不了企業(yè)所得稅的季報(bào)。我現(xiàn)在能 只更正第4季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)表嗎？之前不改了，這樣就是1-3季度財(cái)報(bào)上面有營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目417萬(wàn)，到第4季度營(yíng)業(yè)外這個(gè)科目為0，增加了成本上了，這樣可以嗎？老師
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你好，具體的這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出是什么業(yè)務(wù)？
01/09 11:02
郭老師 
01/09 11:02
怎么沒(méi)想著營(yíng)業(yè)外支出轉(zhuǎn)其他收入的
84785011 
01/09 11:07
出售固定資產(chǎn)，老師，我當(dāng)時(shí)也是按您指導(dǎo)入賬的。借：固清 累計(jì)折舊 貸：固資 借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 借：營(yíng)業(yè)外支出-資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)營(yíng)業(yè)外金額累計(jì)的太大了417萬(wàn)了，昨天您指導(dǎo)的讓我調(diào)整到其他業(yè)務(wù)成本里面
84785011
01/09 11:09
但是這個(gè)是1季度的業(yè)務(wù)了。1-3季度報(bào)表上面都有營(yíng)業(yè)外支出金額，第4季度就沒(méi)有金額啊，調(diào)整到成本里面了，這樣操作，不調(diào)整之前的財(cái)務(wù)報(bào)表，可以嗎？
郭老師
01/09 11:10
不可以，你這樣的話收入小于成本，本月是不是。
84785011
01/09 11:11
不是啊，我收入大于成本
84785011
01/09 11:11
我出售固資不也是入到收入里面了嗎
郭老師
01/09 11:12
你是在十二月份調(diào)整嗎？如果是的話，你十二月份本月收入小于成本
84785011
01/09 11:12
就是把這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出的金額417萬(wàn)，調(diào)整到成本里面，收入也是大于成本的。調(diào)整后收入1518萬(wàn)，成本1200萬(wàn)
郭老師
01/09 11:13
可以的，可以這么做的。
84785011
01/09 11:16
老師，具體怎么做？我沒(méi)清楚。我就是想問(wèn)，之前1-3月份財(cái)報(bào)里面有營(yíng)業(yè)外支出417萬(wàn)。到第4季度財(cái)報(bào)里面，沒(méi)有營(yíng)業(yè)外支出了，這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎？是不是必須調(diào)整1-3月份財(cái)報(bào)呢？調(diào)整1-3月份財(cái)報(bào)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅季報(bào)，調(diào)整不了啊，這樣導(dǎo)致更正后的財(cái)報(bào)成本和所得稅成本不一致了
郭老師
01/09 11:16
在12月份，借固定資產(chǎn)清理，借營(yíng)業(yè)外支出負(fù)數(shù)，
借其他業(yè)務(wù)成本，貸固定資產(chǎn)清理。
郭老師
01/09 11:17
沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際業(yè)務(wù)怕什么？
84785011
01/09 11:18
這樣的話，我就不用更改之前的報(bào)表了嗎？老師？
郭老師
01/09 11:18
對(duì)的是的，不用更正之前。
84785011
01/09 11:20
可是，我剛剛給改了1季度的報(bào)表，提示企業(yè)所得稅申報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，才發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅申報(bào)表改不了，我現(xiàn)在還需要把第1季度的財(cái)報(bào)改回來(lái)嗎？不會(huì)出預(yù)警吧，老師
郭老師
01/09 11:21
可以的，可以修改的，不會(huì)不會(huì)
84785011
01/09 11:22
還有財(cái)報(bào)上面1-3季度營(yíng)業(yè)外支出417萬(wàn)，但是第4季度和年報(bào)時(shí)候就沒(méi)這個(gè)數(shù)據(jù)了，不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？老師
郭老師
01/09 11:22
不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)槟愕臓I(yíng)業(yè)成本增加了。
84785011
01/09 11:24
這樣，我改1季度的財(cái)報(bào)，在改回之前的營(yíng)業(yè)外支出，讓它和企業(yè)所得稅申報(bào)表一致了。現(xiàn)在在按老師說(shuō)的改一下本月的分錄，把營(yíng)業(yè)外支出沖掉，只改4季度財(cái)報(bào)，是這樣操作吧？老師
郭老師
01/09 11:25
對(duì)的，是的，第一季度需要有營(yíng)業(yè)外支出
是
84785011
01/09 11:25
非常感謝老師指導(dǎo)
郭老師
01/09 11:27
不用客氣，工作愉快
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