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問題已解決
老師你好 麻煩問一下 我們公司被法院罰款了75萬 這個75萬是計入了營業(yè)外支出 申報企業(yè)所得稅的時候是要扣除的 。本來公司是盈利的 但是賬上有營業(yè)外支出75萬 公司就虧損了 我申報稅務報表的時候是按照賬上虧損申報還是要把這個75萬減除來 報盈利？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
預繳的數(shù)還是按照減去75之后的來申報，
匯算清繳的時候才調增這個75萬，按照盈利。
01/09 11:16
84784958 
01/09 11:21
但是我第4季度企業(yè)所得稅的報表 不能報虧損 要報盈利 我可以先把這個減除來不?。?/div>
郭老師 
01/09 11:22
那你利潤表怎么修改？
郭老師
01/09 11:22
他得和你利潤表里面利潤總額一樣。
84784958
01/09 11:26
我可以先把成本做少點不 后面匯算清繳的時候 把成本調高點 再把這個75萬 調增 這樣操作可以不啊？
郭老師
01/09 11:28
對的，可以這么做的。
84784958
01/09 11:30
4季度成本120萬 匯算清繳的時候成本150萬 這樣操作 有沒有什么稅務風險??？
郭老師
01/09 11:33
你好，你這些都是有發(fā)票匯算清繳納稅調減30萬沒有問題，可以的呀。
84784958
01/09 11:38
到時候解釋的話 就說發(fā)票是12月開出來的 但是12月我沒有收到發(fā)票 當時就沒有入帳 這樣也是可以的哈。
郭老師
01/09 11:39
可以的，可以這么做的。
84784958
01/09 11:49
我賬上的利潤分配是負數(shù) 是因為營業(yè)外支出金額大 導致帳上沒有盈利 但是稅務報表利潤分配 我可以按照實際申報盈利不？但是報盈利的話 這樣財務報表和所得稅報表就不一樣了 這樣該怎么做??？
郭老師
01/09 11:50
不可以啊，今年的得按照你的利潤表。
84784958
01/09 11:54
我軟件上的財務報表和稅務報的財務報表就會不一樣 軟件上的利潤分配是負數(shù) 這樣有沒有什么風險啊？
郭老師
01/09 11:55
你好不清楚有啥風險
84784958
01/09 12:06
應交稅費科目是-2萬 是不是代表我多交稅了或者有留底稅？ 但是申報表上沒有留底稅了 這個我怎么調賬??？
郭老師
01/09 12:06
去查一下，具體哪一個明細有余額。
郭老師
01/09 12:06
應交稅費出現(xiàn)借方余額的是哪一個？
84784958
01/09 12:46
預交增值稅有余額 在借方。 進項稅額轉出在貸方的負數(shù) 這個怎么調賬啊？
郭老師
01/09 12:49
借應交稅費應交增值稅轉出，未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項轉出。
郭老師
01/09 12:49
預繳的是沒有抵扣完畢嗎？
84784958
01/09 12:57
預交的只剩下8000沒有抵扣了 賬上還有11萬 是不我之前繳納的時候是這樣做的 借：應交稅費--預交增值稅 貸：應交稅費未交增值稅 繳納的時候 借 應交稅費--未交增值稅 貸方：銀行存款 但是預交哪里始終有余額啊 我分錄是不做錯 了？？
郭老師
01/09 12:59
預繳的時候，借應交稅費預交增值稅貸銀行存款
結轉增值稅的時候，是銷項稅額減進項稅額，
借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅，
然后用預繳抵扣未繳借應交稅費未交增值稅
貸應交稅費預交增值稅。
完整的就是這樣做。
84784958
01/09 13:03
那我這個之前做錯了 導致現(xiàn)在有余額 我現(xiàn)在該怎么調整啊？
郭老師
01/09 13:04
你好，你看一下你做錯了哪一步？你和我的具體的哪一個不一致，你去改一下。
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