免費問答

付款后做成了，借：管理費用_社保， 貸：銀行存款？這樣是不是錯了

是的，這個要通過應(yīng)付職工的

也就是每個月都要先計擔(dān)社保費，繳納的時候再通過應(yīng)付職工薪酬調(diào)回來？

每個月按我這樣做就可以，要通過應(yīng)付職工，你是去年的都做錯了嗎

是的，前兩年都是直接做成了借：管理費用_社保 貸銀行存款 現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢

前面的不要去動了，后面這樣做就可以了

做應(yīng)付職工薪酬這個科目嗎

是的，從現(xiàn)在開始這樣做就可以了

老師，我還想問下，公司承擔(dān)個稅，也做到了借管理費用_個稅 貸：銀行存款了， 應(yīng)該怎么調(diào)回

這個是當(dāng)年的還是去年的

可以匯算清繳調(diào)增就可以

前兩年都是這樣做的，匯算的時候我調(diào)增了，現(xiàn)在正確的應(yīng)該怎么處理

正確分錄是 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 也是要調(diào)增的

可以發(fā)份完整的處理分錄給我嗎

是要工資的分錄嗎？

1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) ??????????一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

想要，公司全額承擔(dān)個稅，和社保費的分錄，包括要不要計提

借：管理費用-工資 其他應(yīng)收款-個人 貸：應(yīng)付職工-工資 借：應(yīng)付職工-工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-個稅 借：應(yīng)交稅費-個稅 貸：銀行存款 借：營業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)收款-個人

社保的也是一樣的，就是沒有個稅