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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問小規(guī)模前期報了無票收入，現(xiàn)在補(bǔ)開了發(fā)票，要怎么申報呢，本個季度收入不超過三十萬，我沖減無票收入的差值填會有強(qiáng)制監(jiān)控
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如果前期未開票收入與后期補(bǔ)開普通發(fā)票在同一季度，且季度銷售額未超過30萬元，應(yīng)將補(bǔ)開的發(fā)票金額在《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》主表的第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”或第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”中，以負(fù)數(shù)形式?jīng)_減前期申報的未開票收入金額。
01/11 07:08
84784952 
01/11 07:10
不是在同一季度，未開票收入在第三季度交了稅，補(bǔ)開發(fā)票是在第四季度，第四個季度是收入是沒有超過三十萬的
姜再斌 老師 
01/11 07:18
前期未開票收入已按應(yīng)稅申報繳納增值稅了，后期補(bǔ)開發(fā)票時，同樣在本期的申報表中無需重復(fù)填報該筆補(bǔ)開發(fā)票的收入和稅額。因?yàn)榍捌谏陥髸r已經(jīng)將未開票收入計入應(yīng)稅銷售額并繳納了相應(yīng)稅款，補(bǔ)開票只是結(jié)該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票補(bǔ)充開具，不影響本期的應(yīng)納稅額計算。
84784952
01/11 07:22
那現(xiàn)在申報的話是把那筆補(bǔ)開發(fā)票的收入直接減去申報嗎，這樣會比對不符吧
姜再斌 老師
01/11 07:25
你好，是的，這樣對比準(zhǔn)定不符。之前交的稅可能退不回來了。對比的問題，可以到稅務(wù)局處理。
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