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問(wèn)題已解決
取的發(fā)票且認(rèn)證，結(jié)果對(duì)方稱(chēng)為走逃企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，怎么做賬務(wù)處理
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您好，這個(gè)是什么時(shí)候業(yè)務(wù)
01/14 16:03
84785026 
01/14 16:07
老師，你好，發(fā)票是2023年11月取得的且已經(jīng)認(rèn)證抵扣，2024年11月對(duì)方企業(yè)成為走逃戶(hù)，這張發(fā)票成為異常發(fā)票，2024年12月已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而且2023年年報(bào)也更正了，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，這部分賬務(wù)處理怎么做
宋生老師 
01/14 16:08
你好，這個(gè)借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84785026
01/14 16:11
老師，那原材料部分不用再做什么什么賬務(wù)處理了嗎？那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)交的增值稅和附加稅怎么做分錄
宋生老師
01/14 16:12
你好，這個(gè)要看你當(dāng)時(shí)拿到藍(lán)字發(fā)票怎么做的憑證。
宋生老師
01/14 16:12
他們后面有退錢(qián)給你們嗎？
84785026
01/14 16:14
沒(méi)有，目前這個(gè)企業(yè)已經(jīng)聯(lián)系不上了，相當(dāng)于我們收到的發(fā)票就是個(gè)廢票，已經(jīng)全部沖回了
宋生老師
01/14 16:15
你好，，你可以借。營(yíng)業(yè)外支出貸，原材料應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后再借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，然后交納
84785026
01/14 16:15
明白了，謝謝老師
宋生老師
01/14 16:16
你好，不用客氣的了。
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