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在電子稅務(wù)局申報的財務(wù)年報，到底是會計口徑的，還是稅務(wù)口徑的？ 企業(yè)所得稅匯算清繳后需要補(bǔ)交所得稅費用，那么電子稅務(wù)局申報的財務(wù)報表年報，應(yīng)該是什么口徑？會計口徑，那就和我申報的24年12月的財報完全一致，稅務(wù)口徑的呢，我就要根據(jù)所得稅納稅調(diào)整，如果涉及補(bǔ)交所得稅，那我就得改資產(chǎn)負(fù)債表24年12月期末數(shù)（未分配利潤和應(yīng)交稅費兩個科目），同時也要改利潤表里的所得稅費用科目，請老師幫忙解答下，謝謝
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電子稅務(wù)局申報的財務(wù)報表年報應(yīng)當(dāng)是會計口徑的數(shù)據(jù)，即使在涉及補(bǔ)交所得稅的情況下，也應(yīng)當(dāng)基于會計口徑的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整和申報。
01/14 20:46
84784991 
01/14 21:02
那25年補(bǔ)交的所得稅，通過以前年度損益調(diào)整，財務(wù)報表勾稽關(guān)系就變了，不需要改電子稅務(wù)局申報的財務(wù)報表期初數(shù)嗎？
姜再斌 老師 
01/14 21:05
你好，補(bǔ)繳的所得稅，在25年確認(rèn)所得稅費用即可。不用以前年度損益調(diào)整。直接做賬：
借：所得稅費用
貸：銀行存款
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