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你好同學(xué)，這是兩個不同的概念，稅務(wù)口徑的企業(yè)所得和利潤表金額不一致，可區(qū)分兩大部分來看： 1、業(yè)務(wù)招待費，教育經(jīng)費等有抵扣比例限制，非義務(wù)捐贈不得扣除、研發(fā)費用加計扣除等，這些導(dǎo)致的所得額差異是不會有遞延影響的 2、由于會計準(zhǔn)則和稅法的規(guī)定不同，導(dǎo)致的當(dāng)期會計處理計入成本費用而稅法上卻不允許當(dāng)期記錄的但是可以以后期間扣除的，才會產(chǎn)生遞延的影響，例如：會計上用加速折舊法，而稅法只允許用年限平均法計提折舊產(chǎn)生的差異，會有遞延所得稅的影響