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問(wèn)題已解決
老師你好，我公司是空調(diào)制造企業(yè)，有客戶的空調(diào)出了保質(zhì)期，但是需要我們維修，我們會(huì)找供應(yīng)商承擔(dān)一部分，供應(yīng)商打款到我們公戶，我們給供應(yīng)商開具發(fā)票，是開具維修費(fèi)嗎？
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你好可以的，你可以開維修發(fā)票。
01/16 13:51
84785007 
01/17 09:35
維修費(fèi)屬于勞務(wù)，也是13個(gè)點(diǎn)是嗎？是不是要和銷售貨物的分開核算呢？
宋生老師 
01/17 09:37
你好，是的，維修是3%的稅源。
是可以分開核算的。
84785007
01/17 09:41
3%稅源是什么意思呢老師
宋生老師
01/17 09:42
你好，3%的就是勞務(wù)。單獨(dú)勞務(wù)申請(qǐng)的簡(jiǎn)易征收的情況
84785007
01/17 09:45
我們可以申請(qǐng)簡(jiǎn)易勞務(wù)嗎？我們的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)沒有維修范圍，只有貨物的生產(chǎn)制造銷售，是需要增項(xiàng)才可以開具簡(jiǎn)易維修服務(wù)？
宋生老師
01/17 09:46
你好，你們是一般納稅人，是嗎？
84785007
01/17 09:51
是的老師。
宋生老師
01/17 09:51
你好，你如果不是勞務(wù)公司的話，開不了3%。
84785007
01/17 09:55
還是按13%開具是吧，那如果我們開具13%的維修費(fèi)，成本是什么呢？
宋生老師
01/17 09:57
你好，是的，就是維修的時(shí)候?qū)?yīng)的人工和材料就是你們的成本。
84785007
01/17 10:02
但是我們申報(bào)增值稅和所得稅的時(shí)候不用分開直接申報(bào)就行是吧老師，經(jīng)營(yíng)范圍我們是不是也要去增項(xiàng)。如果開具維修費(fèi)，但是沒有進(jìn)項(xiàng)的增值稅發(fā)票，那購(gòu)買貨物的進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣嗎？
宋生老師
01/17 10:03
你好，可以的，可以進(jìn)行抵扣。
84785007
01/17 10:25
好的 謝謝老師
宋生老師
01/17 10:27
你好，不用客氣的了。
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