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問(wèn)題已解決
老師，我12月暫估折舊成本，沒有預(yù)繳所得稅，然后打算匯算清繳的時(shí)候再交。匯算清繳的時(shí)候想一次性抵扣固定資產(chǎn)，那我這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做？
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借費(fèi)用科目
貸累計(jì)折舊
金額就是入賬價(jià)值
01/16 14:25
84785018 
01/16 14:30
固定資產(chǎn)是8月購(gòu)入的，9-12月已計(jì)提折舊。那我12月要不要把剩余折舊全部計(jì)提了，然后計(jì)入遞延所得稅負(fù)債？還是說(shuō)這一步到匯算清繳的5月再做？
樸老師 
01/16 14:32
同學(xué)你好
那你就不能一次性折舊了
一次性折舊是在購(gòu)入的次月一次性折舊的
你已經(jīng)按月折舊了就必須按月折舊
不能改變折舊方法
84785018
01/16 14:34
那我匯算清繳就沒機(jī)會(huì)了？
樸老師
01/16 14:37
是的
這個(gè)不能一次性折舊
84785018
01/16 14:39
那我把賬改回去，改成購(gòu)入的次月就一次性抵扣可以嗎
樸老師
01/16 14:40
那你季度申報(bào)也得更正了
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