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問題已解決
樸老師，有個工資算不明白，你幫忙看看： 條件一：員工A以及B原本他的社保費是公司全款出資購買的，由于春節(jié)假期需要放假一個月，所以公司政策改為1月份的社保費員工AB需要各自出資一半； 條件二：員工AB的工資構成為現(xiàn)金收入+全款社保=7000（舉個例子）；如果一月份員工A上班5天、員工B上班15天；那么他們的工資怎么計算呢？我現(xiàn)在不會算了； 第三個疑問就是社保費那里，原本是公司全款出資的，現(xiàn)在AB各自承擔一半了就是AB要給回一半的社保費給公司， 綜上所述；工資金額如何計算跟計提、社保費那里又如何計提呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
假設一個月按 22 天計算（具體工作日可根據(jù)公司規(guī)定調(diào)整），則日工資 = 7000 / 22（這里的 7000 是包含全款社保的工資總額）。
員工 A 上班 5 天，應得工資 = 5 *（7000 / 22）。
員工 B 上班 15 天，應得工資 = 15 *（7000 / 22）。
工資計提
按照上述計算出的員工 A 和 B 應得工資，分別計提工資費用。
借：管理費用 / 銷售費用等（根據(jù)員工所在部門確定科目） - 員工 A 工資 5 *（7000 / 22）
管理費用 / 銷售費用等 - 員工 B 工資 15 *（7000 / 22）
貸：應付職工薪酬 - 工資 5 *（7000 / 22） + 15 *（7000 / 22）
01/16 15:43
84785021 
01/16 15:47
老師我不明白的是：1月份員工AB需要出資50%的社保費，暫且按照1500元/月社保費計算，半個月就是750元，就是750元的社保費需要員工AB退回給公司；但是他們的收入=現(xiàn)金+社保，我一直繞在這里出不去了，那么他們實際收多少呢
樸老師 
01/16 15:50
因為工資是包含個人社保金額的
計提工資的時候是按應發(fā)工資計提
你發(fā)工資的時候是扣除了個人社保的金額
所以他們的收入就是應發(fā)工資，就是現(xiàn)金加上個人社保
84785021
01/16 15:56
因為是這樣的，例如我們公司剛剛支付了社保費1.5萬元，是某個部分主管墊付的（老師你按照內(nèi)賬的標準看我這個問題）；如果按照春節(jié)特殊處理的情況來說
借：社保費（公司承擔部分50%)
借：社保費（員工承擔部分50%)
貸：其他應付款-XX人；
但是由于員工的工資是按照現(xiàn)金+社保=7000計算的；而且又沒有上滿一個月，所以我不知道怎么理清這其中的關系，我覺得好亂
樸老師
01/16 15:57
你這個確實亂
發(fā)工資的時候直接扣除個人社保不可以嗎
84785021
01/16 16:07
老師，如果員工B： 工資 15 *（7000 / 22）=4773元；扣除社保750元之后變成4023元；這期間有沒有錯誤，有沒有重復扣費的嫌疑呢？ 如果是另外一個員工的話他只上班5天，工資是1591元，他需要扣除社保費750元，是不是只剩下841元？我現(xiàn)在擔心的是我繞在里面了，這樣扣減的話會不會多扣了？
樸老師
01/16 16:08
同學你好
這個沒有錯誤
沒有重復扣費
就是4023元是實發(fā)工資
4773是你計提的金額，是他的應發(fā)工資，扣除個人社保后的金額是實發(fā)工資
84785021
01/16 17:25
公司支付社保費時計提：
借：社保費-公司部分7500
借：其他應收款-全部員工部分7500（A占750）
貸：其他應付款-某某15000
計提A工資時：
借：職工薪酬-員工A-4773（上班15天工資）
貸：應付工資4773
實際A支付時：
借：應付工資：4773
貸：其他應收款750
貸：庫存現(xiàn)金
老師這樣分錄對嗎
樸老師
01/16 17:28
計提工資的分錄不對
應該是
借費用科目或者成本科目
貸應付職工薪酬4773
對的
84785021
01/16 17:29
老師我忘記加上銷售費用了，排除這個的話其他涉及到的分錄對嗎
樸老師
01/16 17:30
嗯
其他的是對的了
84785021
01/16 17:43
謝謝老師
樸老師
01/16 17:45
滿意請給五星好評，謝謝
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