問(wèn)題已解決

老師:我公司在2022年預(yù)付了材料費(fèi)，貨末發(fā)給我們，款也沒(méi)退我們，現(xiàn)在對(duì)方公司也注銷了，我公司掛在帳上的預(yù)付款咋處理？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：01/17 16:29
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
收集預(yù)付款相關(guān)證據(jù)，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，借 “信用減值損失” 貸 “壞賬準(zhǔn)備”，再借 “壞賬準(zhǔn)備” 貸 “預(yù)付賬款”；執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，借 “營(yíng)業(yè)外支出” 貸 “預(yù)付賬款”。該壞賬損失可在企業(yè)所得稅稅前扣除，需專項(xiàng)申報(bào)，準(zhǔn)備證據(jù)材料，按規(guī)定填表向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。
01/17 16:30
84784984
01/17 16:43
要什么作憑證的支稱材料
樸老師
01/17 16:47
同學(xué)你好 這個(gè)不需要附近
84784984
01/17 17:06
要一個(gè)什么證明嗎
樸老師
01/17 17:11
這個(gè)不需要的哦 因?yàn)闋I(yíng)業(yè)外支出要 調(diào)增交稅的
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