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我現(xiàn)在已經(jīng)繳納了進(jìn)口增值稅進(jìn)口關(guān)稅 我該如何處理賬務(wù) 我進(jìn)口后需要在國內(nèi)銷售 我從上游購進(jìn)賣給下游 上游去國外采購 我掏的進(jìn)口增值稅關(guān)稅 麻煩給我寫一下整個(gè)業(yè)務(wù)的分錄 一步步寫 我得關(guān)稅增值稅怎么計(jì)入成本
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借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)
貸，銀行存款。
這個(gè)庫存商品包含著產(chǎn)品的成本加上關(guān)稅
進(jìn)項(xiàng)就是你進(jìn)口支付的增值稅。
01/20 11:54
84784958 
01/20 12:02
你的意思 比如我的庫存商品實(shí)質(zhì)是200萬 我要在200萬基礎(chǔ)上加我繳納的關(guān)稅金額 200萬+關(guān)稅金額 = 庫存商品金額？ 是這個(gè)意思？
然后我的增值稅進(jìn)項(xiàng)就是我繳納的進(jìn)口增值稅？ 那我想問 上游給我開票 我給上游付款 這樣做了 上游給我開發(fā)票我怎么做？
郭老師 
01/20 12:06
對的是的，是這么做的。這個(gè)不就是你支付給對方的嗎？
郭老師
01/20 12:06
對方給你開增值稅專用發(fā)票，不含稅的金額是庫存商品，稅額是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
84784958
01/20 12:07
不是 我是直接在繳納關(guān)稅增值稅窗口繳納了 不是我把這些錢給對方 對方去繳納 對方給我開的發(fā)票只包含貨物的 不包含增值稅關(guān)稅 我該如何做賬
郭老師
01/20 12:08
那你直接拿著交款書來做就行，關(guān)稅和增值稅的交款書都有了。那你直接做，我上面第一個(gè)給你寫的
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)
貸，銀行存款。
這個(gè)不用再開發(fā)票的。
84784958
01/20 12:38
那就是分開做兩筆 一筆是對方給我開的增值稅進(jìn)項(xiàng)專票 借庫存商品 然后在做一筆繳款書的庫存商品？
郭老師
01/20 12:42
你單位繳納的進(jìn)口關(guān)稅和增值稅直接拿著進(jìn)口交款書來做就行，不用對方給你開發(fā)票了。不用開發(fā)票，你也可以做庫存商品的同學(xué)，你在讓人家給你開發(fā)票就重復(fù)了，你重復(fù)抵扣。
84784958
01/20 12:45
那就是我沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了 對吧 然后我做賬的時(shí)候拿著海關(guān)繳款書給我做就行 是吧 分錄就是你說的分錄 然后我的庫存商品金額是要加上我購買金額和繳納的海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅金額的合計(jì)數(shù) 然后再借進(jìn)口增值稅 待銀行存款
郭老師
01/20 12:46
是的，對的，是這么做的。
84784958
01/20 13:15
但是貸方銀行存款 核算維度是不是要掛兩個(gè) 一個(gè)是掛繳納進(jìn)口關(guān)稅 增值稅的繳納國庫 一個(gè)是支付給上游的貨款
郭老師
01/20 13:17
對的是的，是這么做的。
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