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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好！我司在 2018 年是小規(guī)模納稅人，收到了并支付了施工方 190 萬(wàn)的工程款，對(duì)方公司開(kāi)了增值稅專用發(fā)票，后面發(fā)現(xiàn)對(duì)方公司作廢了這 190 萬(wàn)的發(fā)票，我們公司要怎么處理??？謝謝老師
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你好，業(yè)務(wù)取消了沒(méi)有？當(dāng)時(shí)你是加稅合計(jì)做賬的是嗎？
01/23 15:35
84784953 
01/23 15:37
是的，小規(guī)模納稅人不能抵扣，價(jià)稅合計(jì)做成本，計(jì)入在建工程，后來(lái)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)了。
84784953
01/23 15:38
對(duì)方公司作廢發(fā)票，沒(méi)有給我們作廢發(fā)票，也沒(méi)有通知我們
84784953
01/23 15:39
業(yè)務(wù)沒(méi)有取消，我們錢都給對(duì)方他們了的，等于這個(gè)發(fā)票他們作廢了。
郭老師 
01/23 15:41
業(yè)務(wù)還是正常做
匯算清繳調(diào)增
84784953
01/23 15:44
我們這個(gè)公司沒(méi)有業(yè)務(wù)收入，之前都是建廠房發(fā)生的一系列費(fèi)用，，
84784953
01/23 15:45
在今年匯算清繳的時(shí)候，在哪里調(diào)增這 190 我
郭老師
01/23 15:48
固定資產(chǎn)折舊在105080這個(gè)表格，稅收金額不要填寫
84784953
01/23 16:24
老師您好，這個(gè) 190 萬(wàn)賬要不要調(diào)呢？
84784953
01/23 16:25
如果要調(diào)賬，分錄怎么寫？
郭老師
01/23 16:31
實(shí)際業(yè)務(wù)的這個(gè)不要調(diào)整
84784953
01/23 16:37
為什么只調(diào)表不調(diào)賬，調(diào)表是因?yàn)闆](méi)有發(fā)票嗎？
郭老師
01/23 16:37
實(shí)際有業(yè)務(wù)你賬上就得做，你已經(jīng)收到了這個(gè)資產(chǎn)不是嗎？
郭老師
01/23 16:37
只不過(guò)是沒(méi)有發(fā)票，你相當(dāng)于是無(wú)票支出。
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