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老師，蛋糕卡充值，先做預(yù)收賬款，這種情況，企業(yè)所得稅怎么繳納？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那個預(yù)收賬款不影響所得稅哈
01/23 17:29
84784992 
01/23 17:43
那企業(yè)所得稅是按什么繳納呢？
家權(quán)老師 
01/23 17:44
本季度應(yīng)交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率5%-本年預(yù)交所得稅
84784992
01/23 17:44
這個我知道
84784992
01/23 17:45
我是想問那個繳納的依據(jù)按什么
家權(quán)老師
01/23 17:45
就是看你利潤表的利潤總額
84784992
01/23 17:46
我是想表達，收入的確認
家權(quán)老師
01/23 17:47
在實際消費的時候才確認收入，現(xiàn)在只是預(yù)收款
84784992
01/23 17:48
是按顧客每次實際消費的那個金額嗎，如果充值500，只消費了200，200就是收入，那個剩余300還是預(yù)收賬款，是這樣理解吧
家權(quán)老師
01/23 17:49
是的，就是那個意思的
84784992
01/23 17:51
老師。還有一個問題咨詢，假如我現(xiàn)在做電商，我進貨都沒有發(fā)票只有收據(jù)，那我企業(yè)所得稅抵扣時成本這塊是不就不能行了？
家權(quán)老師
01/23 17:53
是的，那個沒法稅前扣除
84784992
01/23 17:56
好的，明白了
家權(quán)老師
01/23 17:56
不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。
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