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公司在22年23年代理了報關(guān)出口的貨物，現(xiàn)在稅務(wù)局說代理視同銷售，讓把代理的收入報到以前年度報表， 表是報了 現(xiàn)在咋做賬？ 分錄是什么，代理報關(guān)那種的服務(wù)
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您好，通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整賬目。
01/26 11:05
84784958 
01/26 11:06
分錄是什么呢 不會做 也不懂這個以前年度損益調(diào)整科目怎么弄
cindy趙老師 
01/26 11:09
以前年度損益調(diào)整就是針對以前賬目修改過度的科目。
借：應(yīng)收賬款? ? （如果涉及要像被代理公司收款）
貸：以前年度損益調(diào)整? ? （收入金額）
? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：以前年度損益調(diào)整? ??
貸：利潤分配-未分配利潤??
84784958
01/26 11:09
應(yīng)收賬款 是個人 我這個代理協(xié)議是跟個人簽訂的 然后個人也不要發(fā)票
cindy趙老師
01/26 11:12
應(yīng)收賬款就是核算應(yīng)收回的欠款，對方是個人還是公司都通過這個科目核算。 個人不要發(fā)票可以通過無票收入確認(rèn)收入。
84784958
01/26 11:14
分錄是什么啊
cindy趙老師
01/26 11:14
還是我上面寫的那個分錄，是一樣的。
84784958
01/26 11:16
借； 應(yīng)收賬款 零星客戶 640元 貸 以前年度調(diào)整 640元 借 以前年度調(diào)整 640元 貸利潤分配 - 未分配利潤 640元？ 這樣對么 把稅金去掉 這里面哪一步是你說的無票收入確認(rèn)
cindy趙老師
01/26 11:20
借：應(yīng)收賬款? 640
貸：以前年度損益調(diào)整? 640? ?
這一步是確認(rèn)無票收入，無票收入在申報稅時要繳納相關(guān)的增值稅的，
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