00:10:00
問題已解決
老師，我24年12月預(yù)提了24年第四季度投促局會給的發(fā)展獎勵金（計入營業(yè)外收入），要是預(yù)提多了，我25年該怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你預(yù)提了就沖減了
01/30 22:45
樸老師 
01/30 22:45
多預(yù)提的可以沖減的
84784962 
01/30 22:51
怎么沖減，在25年做相反分錄嗎？
樸老師
01/30 22:52
是的
直接沖減就可以了
84784962
01/30 22:53
我24年多預(yù)提了發(fā)展獎勵金，利潤就多了，交的企業(yè)所得稅就多了，那我25年沖減了就相當(dāng)于把多交的所得稅調(diào)減了？
84784962
01/30 22:57
沖減是做相反分錄還是做紅字分錄？
樸老師
01/30 22:59
你可以現(xiàn)在做以前年度損益調(diào)整的分錄，做跨年調(diào)整
84784962
01/30 23:00
像這種預(yù)提多了營業(yè)外收入，在做所得稅匯算清繳時不用做納稅調(diào)整吧？因為25年沖減時，25年的收入變少，老師就自動調(diào)整了
樸老師
01/30 23:01
你做跨年調(diào)整的就要匯算清繳的時候調(diào)減
84784962
01/30 23:13
現(xiàn)在是不知道有沒有預(yù)提多，因為第四季度的發(fā)展獎勵金現(xiàn)在還沒開始申請，在25年5月底前應(yīng)該可以申請下來，到時申請下來再做納稅調(diào)整吧？現(xiàn)在不用做吧？
84784962
01/30 23:16
做跨年調(diào)整的就要匯算清繳的時候調(diào)減，也就是說到時候真的預(yù)提多了，我既要做帳務(wù)處理（沖減收入），25年在做24年匯算清繳是也要做調(diào)減？
樸老師
01/30 23:34
嗯，現(xiàn)在不用做，等確定了金額再做可以
閱讀 17
描述你的問題，直接向老師提問
12
意見反饋
