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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人公司2024年暫估成本入賬，2025年1月票到了一部分怎樣做賬務(wù)處理（執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 84784988
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
例如2024年入賬借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款20萬(wàn)
今年票到10萬(wàn)
01/31 12:10
84784988 
01/31 12:24
后面票到了也同樣這樣做？例如金額和暫估的不同怎樣做
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01/31 13:24
能不能寫(xiě)一下分錄，例如比暫估的成本少了
84784988
01/31 14:35
我2024年直接暫估的成本不需要紅沖和調(diào)整？
apple老師 
01/31 12:07
同學(xué)你好
暫估成本 =?
實(shí)際發(fā)票上成本=?
增值稅=?
麻煩你告訴我一下,我給你寫(xiě)分錄
apple老師
01/31 12:17
好的, 相當(dāng)與 只來(lái)了一部分發(fā)票,對(duì)嗎
如果是的話(huà)?
紅沖暫估
借: 應(yīng)付賬款? 10
貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 10
按照籃子發(fā)票入賬
借: 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 10
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅? 10*.13=1.3
貸 應(yīng)付賬款? ?11.3
apple老師
01/31 12:30
對(duì)的,后面發(fā)票到了,同樣的做法
如果最終發(fā)票和暫估不一樣,就 用 [利潤(rùn)分配] 科目 ,把 上年的 成本 全部沖銷(xiāo)掉就行
apple老師
01/31 13:49
好的. 先不考慮稅金了.
正確的做法是 先紅沖,后做正確的,也可以簡(jiǎn)易處理
按照差額做調(diào)整分錄
比方說(shuō)
2024年暫估總成本=20
2025年實(shí)際總陳本=25
差額=5
2025年賬務(wù)處理
借: 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 5
貸: 應(yīng)付賬款? 5
2024年暫估總成本=30
2025年實(shí)際總成本=24
差額=6
2025年賬務(wù)處理
借 :應(yīng)付賬款? 6?
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 6
apple老師
01/31 14:37
同學(xué)你好, 可以先紅沖,再按照正確的做
也可以直接 按照差額做, 結(jié)果是一樣的
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