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嗯謝謝老師回復(fù)！您說的這些影響因素我這邊都清楚，就是現(xiàn)在由于權(quán)限管理我這目前看不到報表這一步，只能是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后我看1月份的科目余額表里的本年利潤貸方，例如是10萬，我就按照這個10萬去計提，然后再結(jié)轉(zhuǎn)一次損益，我現(xiàn)在想核實的是我按10萬計提所得稅費用，還是按7.5萬計提所得稅費用？

個體戶計提所得稅費用時，應(yīng)先確定應(yīng)納稅所得額，即每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額。在此基礎(chǔ)上，按照適用稅率計算應(yīng)納稅額。 如果你看到的1月份科目余額表里的“本年利潤”貸方余額為10萬，這通常表示該個體戶在1月份實現(xiàn)的凈利潤。然而，這并不意味著你可以直接以此數(shù)額作為應(yīng)納稅所得額來計提所得稅費用，因為還需要考慮全年其他月份的經(jīng)營情況，以及是否有納稅調(diào)整事項。 具體來說，如果個體戶采用查賬征收方式，那么應(yīng)在年度終了后，對全年的收入、成本、費用等進行全面清算，得出全年應(yīng)納稅所得額，再按照適用稅率計算全年應(yīng)納稅額。如果之前已經(jīng)按月或按季預(yù)繳了部分所得稅，那么在年度終了后還需要進行匯算清繳，多退少補。 因此，你提到的按10萬或7.5萬計提所得稅費用，并不是一個簡單的選擇問題。而是需要根據(jù)個體戶全年的經(jīng)營情況，以及稅法規(guī)定來確定應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。 由于你目前只能看到1月份的報表數(shù)據(jù)，無法直接確定全年的應(yīng)納稅所得額，因此建議你在進行所得稅費用計提時，先按照稅法規(guī)定和個體戶的實際情況進行預(yù)估，并在后續(xù)月份根據(jù)實際經(jīng)營情況進行調(diào)整。同時，也建議個體戶加強財務(wù)管理和會計核算工作，確保能夠準確、及時地反映經(jīng)營情況和納稅義務(wù)。

謝謝老師的回答??！

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