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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用的是未來(lái)適用法，24年也沒(méi)有稅前扣除，那這張發(fā)票豈不是沒(méi)用了，要想稅前扣除解決辦法是什么

個(gè)體工商戶么？24年9月收到發(fā)票當(dāng)時(shí)是沒(méi)有入賬嗎（24年沒(méi)有稅前扣除的原因）？如果是沒(méi)有入賬，這種情況下可以入到25年1月。

是普通合伙企業(yè)，申報(bào)的是經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅，9月沒(méi)稅前扣除是因?yàn)槔麧?rùn)太低，所以讓對(duì)方幫忙紅沖在25年1月并在1月重新開(kāi)具了，像這種情況按季申報(bào)的利潤(rùn)表上的成本費(fèi)用一欄是不是得加上這一筆費(fèi)用，按月申報(bào)的增值稅里面的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)在24年抵扣了，這是一張專票，像這種情況如何處理，這會(huì)不會(huì)導(dǎo)致增值稅收入與所得稅收入不一致需要寫(xiě)情況說(shuō)明

先說(shuō)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，紅沖發(fā)票，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額，你只需要把那個(gè)重新開(kāi)具的發(fā)票再認(rèn)證一下就可以了。以后不要這樣操作了，不打算入賬扣除就不要抵扣。把這個(gè)成本發(fā)票正常入到25年1月就可以了。這個(gè)跟收入是有點(diǎn)關(guān)系，最多也就是收入與成本不匹配，但是發(fā)票已經(jīng)重開(kāi)到25年1月了，只能這樣做了?？赡軙?huì)推送紅字發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)，那個(gè)收入的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)低一些。

按季申報(bào)的利潤(rùn)表上的成本費(fèi)用一欄是不是得加上這一筆費(fèi)用呢，因?yàn)?5年1月紅沖了再重新開(kāi)具，相當(dāng)于1月沒(méi)有這筆費(fèi)用，系統(tǒng)也不會(huì)帶出這筆費(fèi)用

嗯，是的，需要加上這筆費(fèi)用。