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問(wèn)題已解決
公司要注銷，但是有兩筆6%的進(jìn)項(xiàng)稅要退，是不是要做個(gè)分錄？進(jìn)項(xiàng)稅一直在科目余額表里的進(jìn)項(xiàng)的期末余額的借方！
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你好，什么原因退稅增量留底，存量留底退稅嗎？
02/03 17:10
84784958 
02/03 17:11
是收到了進(jìn)項(xiàng)票，所有年月加一起來(lái)有2000多元，現(xiàn)在要注銷，那肯定要向稅局申請(qǐng)退稅么，但是退稅還沒(méi)有退，不過(guò)這個(gè)稅是不是要從進(jìn)項(xiàng)稅里轉(zhuǎn)出來(lái)？
郭老師 
02/03 17:12
需要申請(qǐng)，你符合要求才能給你退，退完了稅款才能注銷，不退完的話注銷不了。
借應(yīng)交稅費(fèi)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
退了之后，借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784958
02/03 17:13
這樣做完是不是科目余額表里的進(jìn)項(xiàng)稅的借方是沒(méi)有金額的？
郭老師
02/03 17:19
你好，可以的呀，可以結(jié)轉(zhuǎn)到?jīng)]有余額
已經(jīng)給你做到啦
84784958
02/03 17:21
那我現(xiàn)在作完后的科目余額表對(duì)不對(duì)？
84784958
02/03 17:22
現(xiàn)在做的就是我要退但是還沒(méi)收到退回的稅金，所以按照你說(shuō)的，最后的進(jìn)項(xiàng)稅是在轉(zhuǎn)出未交增值稅里，科目余額表上只有未交增值稅里有金額
郭老師
02/03 17:24
你好
對(duì)的是的正確的。
84784958
02/03 17:35
問(wèn)一下老師，攤銷怎么算？ 我一年的租金是103724元 1年的租期 每個(gè)月多少錢
郭老師
02/03 17:36
103724÷12等于8643.67
一個(gè)月這些，最后一個(gè)月的時(shí)候，按照前面攤銷的和103724的差額來(lái)做
84784958
02/03 17:37
最后一個(gè)月這里沒(méi)懂為什么要按照差額攤銷，感覺(jué)這樣攤銷下來(lái)到年末也沒(méi)錯(cuò)
郭老師
02/03 17:39
因?yàn)槟愠龅臅r(shí)候他初不斷，他算出來(lái)的是一個(gè)8643.666666
84784958
02/03 17:41
謝謝老師，還想問(wèn)一下就是第一個(gè)問(wèn)題，有的說(shuō)需要做個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，需要么？
郭老師
02/03 17:42
你還不需要做那一步
收到了錢之后再做就行，或者是你申請(qǐng)了審核通過(guò)了
84784958
02/03 17:43
審核通過(guò)了的就是錢沒(méi)到帳
郭老師
02/03 17:44
可以的，現(xiàn)在可以做的
84784958
02/03 17:45
第一步是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 第二部是啥？
郭老師
02/03 17:54
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
沒(méi)有收到錢把這個(gè)銀行還還款改成其他應(yīng)收款不就可以了。
郭老師
02/03 17:54
就是借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
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