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老師，我2025年一月份沖減2024年工資22953元，是不是做沖減計提工資分錄之后，借管理費用-22953，貸應(yīng)付職工薪酬-22953，再做一個月底費用結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借本年利潤-22953元，貸管理費用-22953元
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您好，是的，但是跨年的話要用以前年度損益調(diào)整。
02/06 14:14
84784993 
02/06 14:21
我是25年調(diào)24年的賬，正確分錄應(yīng)該怎么做
宋生老師 
02/06 14:21
你好，你將這個管理費用改成以前年度損益調(diào)整科目就可以了。
84784993
02/06 14:25
老師，我們沒有用著以前年度損益調(diào)整科目，就在本年利潤科目上提現(xiàn)也可以吧
宋生老師
02/06 14:25
你好，這樣不規(guī)范了。
84784993
02/06 14:25
我還調(diào)整了社保，怎么辦
84784993
02/06 14:26
我24年度，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)也結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
宋生老師
02/06 14:30
你好，損益是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤這個是沒問題的
84784993
02/06 14:34
但是我沒有以前年度損益調(diào)整這個科目呀。就是我加上，正確分錄也應(yīng)該是
借以前年度損益調(diào)整-22953，貸管理費用-22953，
借本年利潤-22953，貸以前年度損益調(diào)整-22953，
84784993
02/06 14:34
正確分錄是這樣嗎？
宋生老師
02/06 14:35
你好，不是的，這個以前年度損益調(diào)整就是用來替代管理費用科目。
84784993
02/06 14:36
不對，打錯了，把管理費用改成以前年度損益調(diào)整是嘛？
84784993
02/06 14:36
借本年利潤-22953貸以前年度損益調(diào)整-22953？
84784993
02/06 14:37
借以前年度損益調(diào)整-22953，貸利潤分配-未分配利潤-22953
84784993
02/06 14:37
這樣做兩個分錄嗎？
宋生老師
02/06 14:39
你好，是的，就是這樣了。
84784993
02/06 15:29
老師，那這個月是先做本年利潤這兩個調(diào)整分錄，還是做了這個月的期間損益調(diào)整再進行本年利潤的兩個分錄調(diào)整
宋生老師
02/06 15:30
你好，是做2個分錄就好了
84784993
02/06 15:47
我這個月還沒期間損益結(jié)轉(zhuǎn)呢
宋生老師
02/06 15:53
你好，這個沒關(guān)系，不影響你正常結(jié)轉(zhuǎn)。
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