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24年12月付中介服務(wù)費(fèi)時寫的分錄是借管理費(fèi)用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發(fā)票;1月收到5000退費(fèi)，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，分錄是不是需要寫貸利潤分配未分配利潤，不能寫借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)啊，因?yàn)榭缒炅恕＿M(jìn)行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調(diào)增五萬還是四萬五呢

84785024| 提問時間：02/06 15:51
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Fenny老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)稍等，老師看看。
02/06 15:56
Fenny老師
02/06 15:59
你好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，采用未來適用法調(diào)整賬務(wù)，可以直接沖當(dāng)期的管理費(fèi)用。 去年的費(fèi)用，匯算清繳納稅調(diào)增50000元。
84785024
02/06 16:03
好的老師，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，如果分錄寫貸利潤分配未分配利潤是不是也可以，寫借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)最合適還是貸利潤分配未分配利潤最合適呀
Fenny老師
02/06 17:11
一般用紅字沖銷法，寫借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。 只要最后算出來的企業(yè)所得稅正確就可以了。
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