00:10:00
問題已解決
假設(shè)情況：18年有一筆成本票2萬，稅務(wù)不予抵扣。 現(xiàn)假設(shè)18年利潤-2，19年利潤1（實(shí)際盈利3-2=1 ，那么調(diào)出來后就是18年 0 19年3 補(bǔ)19年交2萬。20年后面不管有沒彌補(bǔ)，都不用管了。就管18-19年，稅補(bǔ)在19年，您看對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，這樣是對的。
02/06 19:42
84785000 
02/06 20:20
假設(shè)18年20萬成本票不認(rèn)可， 現(xiàn)18年虧3萬，19年虧12萬（-8彌補(bǔ)3=-12萬），20年虧5萬（+7-19年彌補(bǔ)的負(fù)12=-5）
那就是18年調(diào)增3萬，補(bǔ)0，19年調(diào)增12萬，補(bǔ)0，20年調(diào)5萬，最后按1萬補(bǔ)，21年后面的虧或盈利都不改不補(bǔ)。對嗎。
84785000
02/06 20:23
更正上一條
假設(shè)18年20萬成本票不認(rèn)可， 現(xiàn)18年虧3萬，19年虧12萬（-8彌補(bǔ)3=-12萬），20年虧4萬（+8-19年彌補(bǔ)的負(fù)12=-4）
那就是18年調(diào)增3萬，補(bǔ)0，19年調(diào)增12萬，補(bǔ)0，20年調(diào)5萬，最后按1萬補(bǔ)，21年后面的虧或盈利都不改不補(bǔ)。對嗎。
王雁鳴老師 
02/06 20:39
同學(xué)你好，不對的，2018年的20萬元全部調(diào)增，之后盈利17萬元補(bǔ)稅，與19年及之后的虧損沒有關(guān)系。
84785000
02/07 09:00
哦哦，老師，那我假設(shè)錯(cuò)了，那如果18年調(diào)增后，19年（含彌補(bǔ)虧損后盈利的）調(diào)增后依舊補(bǔ)不上，是不是20年繼續(xù)調(diào)增，直到調(diào)出來的總額合計(jì)是2萬？
王雁鳴老師
02/07 09:10
同學(xué)你好，也不是的，只要是2018年讓調(diào)整的，要全部在2018年調(diào)整處理，只是需更正申報(bào)以后年度彌補(bǔ)虧損的金額。
84785000
02/07 09:29
老師，我自己有點(diǎn)繞懵了，就是更正是明白在18年，若18年虧損太大，調(diào)增更正后依舊虧損的，就不用交嘛，就19年繼續(xù)調(diào)增嘛……那19年調(diào)增后已經(jīng)虧損，是不是20年繼續(xù)調(diào)呢。然后調(diào)好的界定是不是總調(diào)夠2萬就對了。
王雁鳴老師
02/07 09:44
同學(xué)你好，是不用交，對的。
84785000
02/07 10:06
老師，如果只是說18年成本票沒法用，可以在25年調(diào)整嗎？反正都是合計(jì)調(diào)出總共這么多……
王雁鳴老師
02/07 10:21
同學(xué)你好，一般情況下，是可以在2025年的賬上調(diào)整處理，但是企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，是必須要更正2018年的數(shù)據(jù)的。
84785000
02/07 18:30
25年賬上處理，指的是做一筆，補(bǔ)繳納的稅金？還是說還要做一筆調(diào)整成本出來？
王雁鳴老師
02/07 18:40
同學(xué)你好，做一筆補(bǔ)繳的稅金即可，成本不用調(diào)整出來，因?yàn)槌杀臼菍?shí)際發(fā)生的，只是稅務(wù)不讓扣除，所以成本增加只是在企業(yè)所得稅匯算清繳表上更正申報(bào)，賬面不需要處理。
閱讀 29
描述你的問題，直接向老師提問
592
意見反饋
