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實(shí)務(wù)
問題已解決
琦禎異寶老師 您好：有關(guān)租房保證金。 B企業(yè)在與 A企業(yè)簽訂租賃合同時(shí)支付過一筆保證金。現(xiàn)在 B企業(yè)與 C企業(yè) 又簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定租期結(jié)束后 原 A 歸還 B 的保證金變?yōu)?A 歸還 C 保證金 。B 和C 是關(guān)聯(lián)方企業(yè)，C 最后直接收這筆保證金可以么？保證金金額比較大～
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答朋友您好，感謝信任！
可以的，對(duì)A來說賬是平的，借：其他應(yīng)付款-B? ?貸：銀行? （款付給C，補(bǔ)一個(gè)3方代收代付款協(xié)議就規(guī)范了，給個(gè)郵箱我發(fā)您協(xié)議）
2.BC之間有個(gè)往來余額，
B公司? 借：其他應(yīng)收款-C? ?貸：其他應(yīng)收款-A
C公司? ?借：銀行? ?貸：其他應(yīng)付款-B
02/06 20:25
84784958 
02/06 20:32
太感謝了。我的郵箱如圖片
84784958
02/06 20:37
老師 可以問下嗎？如果 B與 C之間的往來款，B 不需要 C還款了。這種情況，雙方一般怎么平賬？
琦禎異寶 
02/06 20:37
朋友您好，郵件已發(fā)送，請(qǐng)查收
84784958
02/06 20:39
老師 郵箱已經(jīng)收到了 謝謝～
琦禎異寶
02/06 20:40
?祝您 2025年愿你所想，皆你所愿! ?希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84784958
02/06 20:44
嗯嗯 沒問題的。?老師 可以再問下嗎？如果 B與 C之間的往來款，B 不需要 C還款了。這種情況，雙方一般怎么平賬？
琦禎異寶
02/06 20:46
朋友您好，感謝您的信任，
這個(gè)不合適的，因?yàn)锽是營業(yè)外支出，但不能稅前扣除(要納稅調(diào)增）
借：營業(yè)外支出? 貸：其他應(yīng)收款-C
C是營業(yè)外收入，并入利潤(rùn)表交所得稅
84784958
02/06 20:50
賬務(wù)上只能這種形式處理嗎？可以通過簽訂補(bǔ)充協(xié)議 平賬嗎？因?yàn)槿绻堰@筆錢放到營業(yè)外支出或收入 ，性質(zhì)其實(shí)不太合適 。審計(jì)可以通過嗎？
琦禎異寶
02/06 20:52
您好，是的，只有這個(gè)方式來平賬，因?yàn)椴恍枰€了，相互也沒有發(fā)票來做成本費(fèi)用和收入
2.補(bǔ)充協(xié)議就是不要錢了，營業(yè)外支出不能稅前扣除
3.審計(jì)能過，您看稅法也只是調(diào)增和交稅，審計(jì)當(dāng)然按稅法來嘛
84784958
02/06 20:57
老師 您有補(bǔ)充協(xié)議模板嗎？可以參考的那種～
琦禎異寶
02/06 21:00
哦哦，補(bǔ)充協(xié)議沒有，這個(gè)其實(shí)都不用補(bǔ)充協(xié)議的，因?yàn)?C交稅的，B又不稅前扣除
我們用協(xié)議?是想稅籌
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