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?您好，計提增值稅 小規(guī)模納： ? ? ?借：銀行或應收 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入 ? ? 應交稅費——應交增值稅 ? ? ? 一般人： ? ? ?借：應收或銀行 ? ? ? 貸：主營業(yè)務收入 ? ? ? 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） ? ? ? 月末根據(jù)銷項稅額減掉可抵扣的進項稅額算出實際應繳納的增值稅： ? ? ? ?借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ? ? ?貸：應交稅費——未交增值稅 ? ? ? 2.計提經(jīng)營所得稅 發(fā)放工資時計提應繳納的個人所得稅： ?借：所得稅費用 ? ?貸：應交稅費——應交個人所得稅

不是發(fā)放工資時的個人所得稅，是個體戶進行對外營業(yè)銷售所得收入，要交經(jīng)營所得稅時，應該怎樣計提經(jīng)營所得稅？

您好，經(jīng)營者（老板）是不申報工資個稅的 2.計提是看利潤表的利潤總額，減5000/月，專項附加扣除，老板個人社保后多少金額查稅率計算的

暈死了，我問的是計提分錄呀！

哦哦，分錄寫在上面的（下面截圖），您說怎么計提，我以為是計算

這不是發(fā)放工資時的計提分錄嗎？我問的是對外經(jīng)營銷售所得收入要交經(jīng)營所得稅時的會計分錄呀，明明是經(jīng)營所得稅，老師您上面的分錄怎么變成了應交個人所得稅了呀？

對不起，我才發(fā)現(xiàn)上面發(fā)工資是寫錯了，就是經(jīng)營所得個稅，經(jīng)營所得是個稅，我重新寫 稍等

?您好，老板的 ?經(jīng)營所得個稅計提 借：所得稅費用 ?貸：應交稅費-應交個人所得稅 其他員工的工資個稅 計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應付職工薪酬——工資 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費——代扣代繳個人所得稅 銀行存款