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老師晚上好。 小規(guī)模納稅人公司租房做形象店，房租每年8萬，租金支付5萬現(xiàn)金，3萬貨物。貨物抵房租怎么入賬？對方開5萬發(fā)票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，貨物抵房租視同銷售處理，貴方給對方開3萬元的貨物發(fā)票，對方給貴方開3萬元的租賃發(fā)票。
02/09 21:48
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02/09 21:52
分錄可以參考下嗎
王雁鳴老師 
02/09 21:54
同學(xué)你好，開出貨物發(fā)票，借：應(yīng)收賬款，3萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入，3/（1+1%）萬元，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，3*1%/（1+1%）萬元，收到租賃發(fā)票，借：管理費用-租賃費等科目，3萬元，貸：應(yīng)收賬款，3萬元。
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02/09 21:57
借，預(yù)付賬款8萬，貸，庫存現(xiàn)金5，主營業(yè)務(wù)收入3，按月攤銷，借管理費用6666.67，貸，預(yù)付賬款6666.67，這樣對嗎，小規(guī)模不要做稅吧
王雁鳴老師
02/09 22:00
同學(xué)你好，這樣不規(guī)范，收到發(fā)票時，借：長期待攤費用，8萬元，貸：預(yù)付賬款，8萬元。每月攤銷時，借：管理費用，6666.67元，貸：長期待攤費用，6666.67元。小規(guī)模如果不用交增值稅，可以不做的。
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02/09 22:03
房租攤銷分錄呢
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02/09 22:05
謝謝老師，不超過一年的不是不用長期待攤費用么
王雁鳴老師
02/09 22:05
同學(xué)你好，攤銷分錄，借：管理費用，6666.67元，貸：長期待攤費用，6666.67元。
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02/09 22:35
不好意思老師，我還是不理解。實操課時不是說的小于等于一年的攤銷用預(yù)付賬款科目，超過一年的才用長期待攤科目嗎，題目是一年的房租啊
王雁鳴老師
02/09 22:38
同學(xué)你好，不超過一年的，如果攤銷的話，也使用長期待攤費用這個科目處理。實操課上的做法也可以的。只是我不那樣理解。實際操作中可以使用長期待攤費用科目處理。
84784968
02/09 23:04
這個預(yù)付賬款怎么平啊
王雁鳴老師
02/09 23:27
同學(xué)你好，你前面不是有個分錄，借，預(yù)付賬款，8萬元，貸，庫存現(xiàn)金，5萬元，主營業(yè)務(wù)收入，3萬元。再接著我的分錄，不就平了嗎？。
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