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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師?，我們是小規(guī)模納稅人，經(jīng)營低溫倉儲(chǔ)，1月開始倉儲(chǔ)，尚未收到倉儲(chǔ)服務(wù)款，增值稅納稅時(shí)間什么時(shí)候，收入什么時(shí)候確認(rèn)？我們公司建了一個(gè)凍庫，股東3個(gè)，原計(jì)劃收購農(nóng)產(chǎn)品然后高價(jià)銷售，賺差價(jià)，因市場(chǎng)原因，改為出租凍庫，凍庫1月已有客戶倉儲(chǔ)，按噸收倉儲(chǔ)費(fèi)用，期限到10月底，客戶10月底付倉儲(chǔ)款，請(qǐng)問1-10月要確認(rèn)收入嗎，發(fā)票什么時(shí)候開，增值稅什么時(shí)候繳納？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)，首先先看你的合同怎么約定的。一般情況：納稅人發(fā)生應(yīng)稅倉儲(chǔ)行為并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，納稅義務(wù)發(fā)生。沒有約定的在你完成倉儲(chǔ)服務(wù)當(dāng)天，預(yù)收貨款的在預(yù)收當(dāng)天
02/09 22:57
阿達(dá)老師 
02/09 22:57
不過如果你先開發(fā)票，就以開票為準(zhǔn)
阿達(dá)老師
02/09 22:59
至于收入確認(rèn)是按你10個(gè)月平攤來分月確認(rèn)收入
阿達(dá)老師
02/09 22:59
在實(shí)際業(yè)務(wù)中多數(shù)是開票報(bào)增和確認(rèn)收入，但是有一定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
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