免費(fèi)問答

這2元已經(jīng)交過了

現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提就是那樣做分錄，繳費(fèi)是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2 貸：銀行存款2

借：主營業(yè)務(wù)收入 2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2 這樣呢

你是小規(guī)模就是那樣補(bǔ)計(jì)提

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2 這樣補(bǔ)的話，不是轉(zhuǎn)出未交增值稅科目多了2元余額？

那個(gè)是一般納稅人補(bǔ)計(jì)提的分錄。

您說的是哪個(gè)？

開票時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 交稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)少提了2元，應(yīng)該怎么補(bǔ)合適？

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2 就是這個(gè) 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 你計(jì)算的結(jié)果是少計(jì)提了2元，就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2 那這個(gè)科目不是一直有個(gè)2元余額嗎？

那個(gè)很正常的哈，本身一般納稅人就是那樣結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

是小規(guī)模納稅人

貸：主營業(yè)務(wù)收入 -2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -2