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問題已解決
老師您好，關(guān)于過節(jié)費(fèi)有疑問，您看下我該怎么寫分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好。
應(yīng)稅收入是14500
發(fā)過節(jié)費(fèi)：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
計提1月工資：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
實際發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
02/10 15:43
84784981 
02/10 15:50
嗯嗯，老師我就是不知道具體每個科目的金額怎么算，您可以幫我具體寫一下嗎
言云老師 
02/10 15:53
發(fā)過節(jié)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬 2000
貸：銀行存款 2000
計提1月工資
借：管理費(fèi)用 14500
貸：應(yīng)付職工薪酬 14500
借：應(yīng)付職工薪酬 928
貸：其他應(yīng)付款-社保 826
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 66
發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬 11572
貸：銀行存款 11572
84784981
02/10 16:09
嗯嗯，過節(jié)費(fèi)不需要通過費(fèi)用科目嗎？不太懂呢，是不是不通過費(fèi)用科目的話，就不涉及到納稅調(diào)整了呢
言云老師
02/10 16:11
過節(jié)費(fèi)計入了管理費(fèi)用
84784981
02/10 16:14
這樣記對嗎？
言云老師
02/10 16:21
對的，可以這樣做憑證。
84784981
02/10 16:22
我有個疑問，按照您交我寫的分錄，應(yīng)付職工薪酬借方余額是2000+828+11572=14500，貸方在計提的時候應(yīng)付職工薪酬也是14500，這樣是借貸平衡的，但是如果針對過節(jié)費(fèi)要記入管理費(fèi)用的話，應(yīng)付職工薪酬貸方就有2000的余額了，這點(diǎn)不太明白
言云老師
02/10 16:25
我的分錄是過節(jié)費(fèi)和其他工資一起計入管理費(fèi)用，沒有把過節(jié)費(fèi)單獨(dú)一筆計入費(fèi)用。你可以分開計，也可以合起來記一筆。
84784981
02/10 16:39
老師您看我這么寫對嗎？我有個疑問是，報送個人所得稅收入金額是按照14500報吧？那這個14500和計提時的12500不一致，有影響嗎？這兩個數(shù)據(jù)可以不一致嗎
言云老師
02/10 16:40
這樣寫對。
這個沒有影響，只要都申報了個稅就可以。
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