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24年度度漏計提4個月30幾萬的農(nóng)民工工資，25年1月份已發(fā)9萬多，剩下沒發(fā)，這個25年補計提分錄用借：利潤分配未分配，貸，應(yīng)付職工薪酬， 還是直接主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬哪種？24年度匯算清繳需要調(diào)減嗎？
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你好，單位是執(zhí)行? 小企業(yè)會計準(zhǔn)則? 嗎？
農(nóng)民工工資，是構(gòu)成了成本？?
02/10 15:57
84785045 
02/10 16:21
對，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
84785045
02/10 16:21
農(nóng)民工工資，是工程施工直接人工費
鄒老師 
02/10 16:22
你好，那涉及損益的事項? 就需要通過? 利潤分配——未分配利潤? 科目核算
84785045
02/10 16:23
那24年度匯算清繳怎么處理
鄒老師
02/10 16:25
你好，按調(diào)整之后的工資金額填寫就是了?
84785045
02/10 16:40
工資是25年發(fā)的，24年度匯算納稅調(diào)減是吧
鄒老師
02/10 16:41
你好，匯算清繳 之前發(fā)放了，就不需要調(diào)整的
84785045
02/10 17:12
老師，24年度沒計提，未發(fā)放部分如果25.5.30匯算清繳時還沒發(fā)，也需要在24年度匯算清繳時納稅調(diào)增嗎？
鄒老師
02/11 10:24
你好，沒有計提，就不需要調(diào)整（因為根本沒有影響損益）
計提了，匯算清繳之前沒有發(fā)放，才需要調(diào)增的
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