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我們 財(cái)務(wù)的庫(kù)存余額與庫(kù)房的實(shí)際庫(kù)存差異20萬(wàn)左右，我們賬上的比實(shí)際的多了20萬(wàn)，現(xiàn)在審計(jì)完后，我們要調(diào)整，只能是盤虧，這個(gè)除了影響所得稅外，會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

確保盤虧原因合理，保留好相關(guān)證據(jù)，按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。如果涉及原材料盤虧，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額需要做轉(zhuǎn)出處理。

供應(yīng)商有那么多，可是要怎么把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)呢，按什么依據(jù)來(lái)轉(zhuǎn)出呀，我讓庫(kù)房做了盤點(diǎn)表，他們相應(yīng)的人員在上面簽字了，我需不需要法人簽字呢

根據(jù)盤虧原材料名稱、規(guī)格型號(hào)等信息可以對(duì)應(yīng)查到外購(gòu)入庫(kù)單，從而查詢到供應(yīng)商。根據(jù)入庫(kù)單價(jià)和對(duì)應(yīng)增值稅稅率計(jì)算轉(zhuǎn)出金額。借：原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。

是否由法人簽字根據(jù)公司內(nèi)部流程決定

庫(kù)房只出了一張實(shí)物盤點(diǎn)表，根本沒有對(duì)應(yīng)我們的商品來(lái)填，我是不是要讓財(cái)務(wù)這邊進(jìn)銷存的人把我們的庫(kù)存明細(xì)單打出來(lái)，他們按實(shí)際盤存的對(duì)應(yīng)貨物填上去

我們公司沒有這個(gè)流程怎么辦，公司制度都沒有，我到時(shí)候看看我們的財(cái)務(wù)制度上有沒有這條

可以讓財(cái)務(wù)打印出庫(kù)存明細(xì)讓庫(kù)房對(duì)應(yīng)填寫，一般盤點(diǎn)表部門領(lǐng)導(dǎo)簽字就可以，法人不是必須簽字。

差異20萬(wàn)，這部分是不是所得稅匯算要調(diào)增，我們現(xiàn)在營(yíng)業(yè)才4個(gè)月，未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，如果調(diào)增，會(huì)不會(huì)交所得稅呀，還有很多費(fèi)用也超了，盤虧說(shuō)明存貨減少了，成本要增加是嗎

盤虧需要所得稅匯算時(shí)調(diào)增，未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，調(diào)增后不一定要交稅。

盤虧表明存貨減少，根據(jù)盤虧原因，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出或管理費(fèi)用。

查不出來(lái)原因，可能只有全都記到營(yíng)業(yè)外支出里邊，我在想會(huì)不會(huì)是庫(kù)房在亂搞，我們也找不出來(lái)原因，大部分應(yīng)該屬于管理不善

那就只能計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了