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問(wèn)題已解決
24年12月付出去一筆服務(wù)費(fèi)，記得管理費(fèi)用科目，金額5萬(wàn)，25年1月對(duì)方退我們五千，25年2月取得四萬(wàn)五的發(fā)票。還沒(méi)進(jìn)行24年匯算清繳，我想問(wèn)24年匯算清繳可以不調(diào)增，把25年收到的退費(fèi)計(jì)入借方管理費(fèi)用負(fù)數(shù)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)
退回的部分，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目。
02/11 09:42
立峰老師 
02/11 09:42
調(diào)整減少上年度費(fèi)用。
立峰老師
02/11 09:43
讓24年匯算清繳就是4.5萬(wàn)費(fèi)用。
84785024 
02/11 09:43
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則老師，該怎么辦
84785024
02/11 09:43
必須24年調(diào)增五千嗎老師
84785024
02/11 09:44
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到五千退費(fèi)計(jì)入貸方利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)這樣對(duì)嗎
立峰老師
02/11 09:48
是的同學(xué)，
借：應(yīng)付賬款
? ?貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785024
02/11 11:35
老師，12月付出去服務(wù)費(fèi)寫的分錄是 借管理費(fèi)用 貸銀行存款 1月收到退費(fèi) 寫借銀行存款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)這樣對(duì)嗎，我們沒(méi)用到應(yīng)付賬款科目
立峰老師
02/11 11:35
你好同學(xué)，是的，理解的非常對(duì)。
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