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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，我公司注冊(cè)資本是10萬(wàn) 兩個(gè)股東各占比50%，也就是每人投資5萬(wàn)，2024年6月份股東1投資4萬(wàn)（做會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 貸：實(shí)收資本-股東1 4萬(wàn)），7月份股東1再投資2萬(wàn)（做會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 貸：實(shí)收資本-股東1 2萬(wàn)）.2024年度報(bào)“印花稅-營(yíng)業(yè)賬薄時(shí)按照6萬(wàn)報(bào)的并繳納印花稅款。在2025年01月07號(hào)發(fā)現(xiàn)股東1多投資了1萬(wàn)，然后我在用銀行存款退回股東1 1萬(wàn)（做的分錄是：借：實(shí)收資本-股東1 1萬(wàn) 貸：銀行存款 1萬(wàn)），然后讓另一個(gè)股東再投資5萬(wàn)的實(shí)收資本，老師像我這種情況怎么處理，己經(jīng)跨年了 報(bào)表也都報(bào)完了、 匯算清繳也報(bào)完了 印花稅也交完了，怎么處理求幫助。
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您好，實(shí)際上股東多投資的錢應(yīng)記錄資本公積，不能直接返還并減少實(shí)收資本，可以把7月分投資2萬(wàn)的分錄做一下更正：
借：實(shí)收資本1萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款——股東1 1萬(wàn)，這樣免了抽逃資金的嫌疑。
印花稅就那樣的，不用管它。
02/11 10:39
84785019 
02/11 10:47
好的 ? 我在2025年1月份做賬的時(shí)候按照您說的這個(gè)分錄做下調(diào)整就行是吧 ? 老師傅 ?摘要怎么寫呢？
歲月靜好老師 
02/11 10:49
您好，摘要寫“更正 X? 年 X 月 的第? X 號(hào)憑證”就可以。
84785019
02/11 10:59
好的老師，摘要：更正2024年07月05日第1號(hào)憑證 借：實(shí)收資本 1萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 -股東1 1萬(wàn)，然后2025年1月7號(hào)我退回股東1 1萬(wàn) 我再做一筆分錄：借：其他應(yīng)付款-股東1 1萬(wàn) 貸：銀行存款 1萬(wàn) 這個(gè)問題 就解決了對(duì)不對(duì) 老師
84785019
02/11 10:59
好的老師，摘要：更正2024年07月05日第1號(hào)憑證 借：實(shí)收資本 1萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 -股東1 1萬(wàn)，然后2025年1月7號(hào)我退回股東1 1萬(wàn) 我再做一筆分錄：借：其他應(yīng)付款-股東1 1萬(wàn) 貸：銀行存款 1萬(wàn) 這個(gè)問題 就解決了對(duì)不對(duì) 老師
歲月靜好老師
02/11 11:00
嗯，是的。這樣更正后就是正確的，業(yè)務(wù)的本質(zhì)和賬務(wù)處理，這樣證明當(dāng)初是記錄賬了，有1萬(wàn)是實(shí)收資本，有1萬(wàn)是股東借款給公司，這樣不會(huì)涉及抽逃資金的嫌疑。
84785019
02/11 11:02
好的 ? 非常感謝老師 ? 謝謝您
歲月靜好老師
02/11 11:03
別客氣，祝工作順利。
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