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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，有個(gè)問題想請(qǐng)教一下你。就是母公司，子公司，還有一個(gè)乙公司，子公司叫乙公司做業(yè)務(wù)咨詢。然后母公司替子公司付款了。乙公司開票給子公司。然后母公司這筆款不用子公司還了。這有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還有怎樣做賬務(wù)處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
增值稅：非集團(tuán)內(nèi)無償代付，可能視同銷售繳增值稅。
企業(yè)所得稅：交易不符獨(dú)立交易原則，稅負(fù)不同時(shí)或面臨納稅調(diào)整。
賬務(wù)處理
母公司：付款 借“其他應(yīng)收款 - 子公司”，貸“銀行存款”；豁免 借“營(yíng)業(yè)外支出”，貸“其他應(yīng)收款 - 子公司”。
子公司：收票 借“管理費(fèi)用等”“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，貸“其他應(yīng)付款 - 母公司”；豁免 借“其他應(yīng)付款 - 母公司”，貸“營(yíng)業(yè)外收入”。
02/12 18:08
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