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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，資產(chǎn)負(fù)債表的上面未分配利潤年末數(shù)等于年初數(shù)加當(dāng)期凈利潤，我的報表上有了7500元的差額，怎么查賬，怎么做賬務(wù)調(diào)整？ 您好，你好，可以查一下未分配利潤明細(xì)賬 這是在做2024年審計(jì)報告時發(fā)現(xiàn)的，未分配利潤明細(xì)賬上，看了沒什么問題，怎么做賬務(wù)處理呢？ 有差額肯定是不對的，你得查之前的 我看會計(jì)事務(wù)所的利潤表上多出的數(shù)填在21列其他轉(zhuǎn)入 那你按照審計(jì)的來就可以 查出來6000多了，是計(jì)提和繳納2023年的企稅和稅算清繳 這個你們讓審計(jì)調(diào)整一下就行 您好，這是東老師答復(fù)我的，我現(xiàn)在想知道，2025年的凈利潤在賬上怎么做賬務(wù)處理，把多出的凈利潤調(diào)平？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
若確定 7500 元差額是 2023 年企稅及匯算清繳導(dǎo)致，2025 年調(diào)平多出凈利潤的賬務(wù)處理如下：
補(bǔ)提 2023 年企業(yè)所得稅，假設(shè)為 6000 元：
借：以前年度損益調(diào)整 —— 調(diào)整 2023 年所得稅費(fèi)用 6000
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 6000
轉(zhuǎn)入未分配利潤：
借：利潤分配 —— 未分配利潤 6000
貸：以前年度損益調(diào)整 —— 調(diào)整 2023 年所得稅費(fèi)用 6000
調(diào)整盈余公積（假設(shè)提取比例 10%）：
借：盈余公積 —— 法定盈余公積 600
貸：利潤分配 —— 未分配利潤 600
處理后需重新核對報表數(shù)據(jù)，確保勾稽關(guān)系正確。
02/13 16:23
84784972 
02/13 16:26
2024年財務(wù)報表還需要做調(diào)整嗎？
84784972
02/13 16:32
法定盈余公積必須做會計(jì)分錄，要調(diào)整嗎？
84784972
02/13 16:38
2023年的四季度稅金及附加當(dāng)時代賬公司交過來的賬上也沒有計(jì)提，我2024年一季度計(jì)提時，借方用了利潤分配—未分配利潤1380元，這個應(yīng)該是影響了2024年的利潤了，這筆怎么做賬務(wù)處理？
樸老師 
02/13 16:39
同學(xué)你好
數(shù)據(jù)有變化就要調(diào)整
84784972
02/13 16:51
您好，附稅這個現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理？
樸老師
02/13 16:52
這個用利潤分配未分配利潤調(diào)整
84784972
02/13 16:59
年末，所有者權(quán)益、股東掙的錢，的是未分配利潤還是凈利潤呢？
凈利潤是經(jīng)營成果，不直接等同股東掙的錢或年末所有者權(quán)益；未分配利潤是所有者權(quán)益組成，是歷年累積未分配利潤，可視為股東未取走的累積收益；所有者權(quán)益是資產(chǎn)減負(fù)債后剩余權(quán)益，受多種因素影響。
您好，資產(chǎn)負(fù)債表的上面未分配利潤年末數(shù)等于年初數(shù)加當(dāng)期凈利潤，我的報表上有了7500元的差額，怎么查賬，怎么做賬務(wù)調(diào)整？
同學(xué)你好 你是不是做了跨年調(diào)整
84784972
02/13 17:00
您好，這是前天咨詢您的，您答復(fù)我的，還是這個問題，老師能幫我講清楚一點(diǎn)嗎，謝謝！
84784972
02/13 17:02
您好，是做利潤分配—未分配利潤的紅沖會計(jì)分錄嗎？
樸老師
02/13 17:03
查賬可從核對憑證記錄、檢查利潤分配事項(xiàng)、排查以前年度損益調(diào)整、對比報表數(shù)據(jù)、檢查特殊業(yè)務(wù)這幾方面入手，看是否存在記賬錯誤、利潤分配有誤、以前年度調(diào)整不當(dāng)、報表數(shù)據(jù)不符或特殊業(yè)務(wù)處理錯誤等情況。
賬務(wù)調(diào)整需先確定調(diào)整事項(xiàng)，若是記賬錯誤就按正確科目金額更正，利潤分配錯了就重新計(jì)算調(diào)整，涉及以前年度損益調(diào)整則通過“以前年度損益調(diào)整”科目處理，調(diào)整后再重新計(jì)算未分配利潤年末數(shù)，確保報表平衡與勾稽關(guān)系正確。
84784972
02/13 17:34
您好，財務(wù)軟件暢捷通上怎么沒有以前年度損益調(diào)整科目，這個現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理？
樸老師
02/13 17:34
同學(xué)你好
你們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則嗎
84784972
02/13 17:39
要在權(quán)益類里添加嗎？
84784972
02/13 17:39
我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
84784972
02/13 17:44
您好，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
樸老師
02/13 18:10
你們直接用利潤分配未分配利潤來調(diào)整就可以
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