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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表A105080，第四列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)這一欄是怎么填寫(xiě)？我年末報(bào)表有長(zhǎng)期待攤費(fèi)用金額是廠房更換玻璃，這個(gè)填在其他欄？
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你好，嗯你如果有發(fā)票的話，計(jì)稅基礎(chǔ)跟原值是一樣的。
02/13 16:25
宋生老師 
02/13 16:25
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用你填到其他里面就好。
84785027 
02/13 16:31
長(zhǎng)攤只是發(fā)生了費(fèi)用，但是還沒(méi)攤銷(xiāo)也要寫(xiě)上去嗎？
宋生老師
02/13 16:32
你好，是的，是要寫(xiě)上去的。
84785027
02/13 16:40
如果有納稅調(diào)增，但是累計(jì)全年是虧損的不用交稅，調(diào)增的金額要寫(xiě)分錄做賬？
宋生老師
02/13 16:41
你好，這個(gè)不需要單獨(dú)做憑證。
84785027
02/13 16:43
那我的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)就會(huì)和實(shí)際相差這個(gè)金額了？
宋生老師
02/13 16:46
你好，是匯算清繳的時(shí)候調(diào)，不是在會(huì)計(jì)上面調(diào)。
84785027
02/13 16:51
還有工資薪金和福利費(fèi)這塊，福利費(fèi)沒(méi)有能過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目，直接做了管理費(fèi)用福利費(fèi)，如果把福利費(fèi)算進(jìn)去就會(huì)大于個(gè)稅申報(bào)金額，這三者有什么關(guān)系嗎。
宋生老師
02/13 16:52
你好，福利費(fèi)是要經(jīng)過(guò)應(yīng)付職工薪酬的。
宋生老師
02/13 16:52
就算你做賬的時(shí)候沒(méi)有做的話，你填匯算清繳的表也需要填入應(yīng)付職工薪酬。
84785027
02/13 17:00
匯算的金額是不是只能大于個(gè)稅申報(bào)的金額%2b未通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，不能小于他們？福利費(fèi)當(dāng)時(shí)也沒(méi)有算在工資里面
宋生老師
02/13 17:01
你好，是的。大于等于了。
84785027
02/14 09:39
匯算調(diào)增的金額彌補(bǔ)虧損了，會(huì)計(jì)不做賬，那24年底的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)年末數(shù)這個(gè)金額就和25年初數(shù)就不一致了1
宋生老師
02/14 09:40
你好，你只有退稅 或者補(bǔ)稅才需要做分錄。
不然得話，只是匯算清繳可以彌補(bǔ)的虧損金額會(huì)有差異，其他的是沒(méi)有差異的。
84785027
02/14 09:58
意思是只要沒(méi)退稅和補(bǔ)稅，直接用虧損彌補(bǔ)的金額和報(bào)表的未分配利潤(rùn)沒(méi)關(guān)系嗎？那我報(bào)表上面的期初數(shù)和次年的期末數(shù)不用調(diào)整，還是一樣的是嗎？
宋生老師
02/14 10:00
你好，是的。就是這意思。
他們的金額還是一樣的。賬上是不需要更正的。
84785027
02/14 10:45
我可以理解為如果報(bào)表未分配利潤(rùn)12月上面累計(jì)數(shù)是虧損150萬(wàn)，但是匯算時(shí)只能彌補(bǔ)148萬(wàn)，如果次年1月不交所得稅的情況下，利潤(rùn)總額可以控制在多少？
宋生老師
02/14 10:57
你好，系統(tǒng)下一年一季度的時(shí)候不會(huì)自動(dòng)去彌補(bǔ)上一年的虧損的
84785027
02/14 13:46
在次年3月之前做了匯算清繳就可以彌補(bǔ)上年虧損吧？
宋生老師
02/14 13:46
你好，系統(tǒng)一般不會(huì)自動(dòng)彌補(bǔ)的。
宋生老師
02/14 13:47
一般到第三季度的時(shí)候可以彌補(bǔ)
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