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實(shí)務(wù)
問題已解決
24年的普通發(fā)票入到25年還用走以前年度損益嗎？
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如果費(fèi)用發(fā)生在2024年，發(fā)票也在同年開具，但由于各種原因直到2025年才報(bào)銷入賬，那么按照會(huì)計(jì)處理原則，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行核算。這是因?yàn)闃I(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生，費(fèi)用應(yīng)計(jì)入當(dāng)期，與發(fā)票到達(dá)時(shí)間無關(guān)。通過“以前年度損益調(diào)整”科目，可以確保費(fèi)用的正確歸屬，并在稅務(wù)處理上進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)扣除。
02/15 08:43
84784977 
02/15 09:32
老師分錄怎么寫？
果粒老師 
02/15 09:35
會(huì)計(jì)處理流程如下：
1. 拿到發(fā)票時(shí)，借記“以前年度損益調(diào)整”，貸記“其他應(yīng)付款”。
2. 支付報(bào)銷款時(shí)，借記“其他應(yīng)付款”，貸記“銀行存款”。
3. 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借記“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”，貸記“以前年度損益調(diào)整”。
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