免費(fèi)問答

老師，那個(gè)之前留底稅額扣減不需要做分錄嗎

我是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)再減留底還有一千多的應(yīng)納稅額，然后是把預(yù)繳的金額填入28欄是負(fù)數(shù)

您好，是的，沒有單獨(dú)的分錄，每月都是以下操作 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因?yàn)殇N項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級(jí)科目進(jìn)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知 財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)

老師，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)再減留底有應(yīng)納稅額，這就要做分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅? ?（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ? ? ? ?貸： 應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅 預(yù)繳增值稅扣減后的余額分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅 是這樣嗎？

您好，是的，我上面也是這樣寫分錄的哦

老師，余額在借方表示要交稅，在貸方表示不用交還多交稅了，沒錯(cuò)吧？ 那這個(gè)分錄1月份就要做是吧？ 如果要交稅是2月份扣款做賬再做分錄嗎？

您好，不對(duì)，借方是留抵，不要增值稅 2.是的，每月要結(jié)轉(zhuǎn) 3.是的，哪個(gè)扣稅就哪月做分錄

好的，謝謝老師的解答

?祝2025年：愿您所想，皆您所愿! ? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個(gè)五星好評(píng)~